Reserva de Reivindicações
Uma reserva de sinistros é o dinheiro reservado pelas companhias de seguros para pagar os segurados que entraram ou que devem registrar reivindicações legítimas em suas apólices. As seguradoras usam o fundo para pagar reivindicações incorridas que ainda não foram liquidadas.
A reserva de sinistros também é conhecida como reserva de balanço.
Noções básicas sobre reserva de sinistros
As pessoas pagam pela cobertura do seguro para se protegerem contra perdas financeiras. Em troca de assumir esse risco, a empresa que oferece o serviço cobra prêmios de seus clientes.
Ao celebrar um contrato com os clientes, uma companhia de seguros aceita qualquer responsabilidade no caso de ocorrência de uma ocorrência adversa que danifique tudo o que concordou em segurar. Aceitar a responsabilidade significa efetuar um pagamento à pessoa segurada quando ela registrar uma reclamação legítima.
Todos os anos, as companhias de seguros lidam com reclamações arquivadas contra as apólices que vendem. Por exemplo, um tomador de seguro de automóvel que se envolve em um acidente registrará uma reclamação junto ao seu provedor de seguros para ser reembolsado por quaisquer danos causados ao seu carro.
Algumas reclamações, como perdas de propriedades devido a incêndio, são facilmente estimadas e resolvidas rapidamente. Outros, como a responsabilidade pelo produto, são mais complexos e podem ser liquidados muito tempo após o vencimento da apólice.
Principais Takeaways
- A reserva de sinistros é constituída por fundos destinados ao pagamento futuro de sinistros incorridos que ainda não foram liquidados.
- A reserva de sinistros em aberto é uma estimativa atuarial, uma vez que os valores devidos a cada sinistro não são conhecidos até a liquidação.
- O dinheiro para a reserva de sinistros é retirado de uma parte dos pagamentos dos prêmios feitos pelos segurados ao longo de seus contratos de seguro.
- Uma reserva de sinistros pendente é registrada como um passivo no balanço patrimonial da empresa.
Como funciona a reserva de sinistros
Uma reserva de sinistros é um dinheiro reservado para uma ação que foi relatada mas não liquidada (RBNS) ou incorrida mas não relatada (IBNR). Uma companhia de seguros atribuirá uma reserva de sinistros a cada arquivo que se encaixe nessas descrições, refletindo sua melhor estimativa do valor final da liquidação. A reserva de sinistros em aberto é uma estimativa atuarial, uma vez que os valores devidos a cada sinistro não são conhecidos até a liquidação.
Um ajustador de sinistros é responsável por estimar o valor a pagar. O valor monetário da reserva de sinistros pode ser calculado subjetivamente, usando o julgamento do manipulador de sinistros, ou estatisticamente, avaliando dados passados para projetar perdas futuras.
O dinheiro para a reserva de sinistros é retirado de uma parte dos pagamentos dos prêmios feitos pelos segurados ao longo de seus contratos de seguro.
Importante
As estimativas atuariais dos valores a serem pagos em sinistros pendentes devem ser avaliadas para que a seguradora possa calcular seus lucros.
Exemplo de Reserva de Reivindicações
A empresa A fornece seguro residencial para pessoas que moram nos EUA. Infelizmente, uma grande tempestade acaba destruindo grande parte da propriedade que segura na Flórida. A empresa A sabe que receberá muitas reclamações, mesmo que ainda não tenham sido denunciadas e, como resultado, cria uma reserva de reclamações, colocando dinheiro de lado com base em suas estimativas de quanto ela acha que provavelmente terá que pagar.
Registro de reserva de sinistros
Uma reserva de sinistros pendente é uma provisão contábil que é registrada como um passivo no balanço da empresa. Eles são classificados como passivos porque devem ser liquidados em uma data futura. Em outras palavras, são potenciais obrigações financeiras para os segurados.
A reserva de sinistros é ajustada ao longo do tempo à medida que cada caso se desenvolve e novas informações são recuperadas durante o processo de liquidação de sinistros. O valor total dos fundos reservados para uma reivindicação é a soma do valor esperado da liquidação e de todas as despesas incorridas pela seguradora durante o processo de liquidação, como taxas de ajustadores de reivindicações, investigadores e assistência jurídica.
Considerações Especiais
Pode ser difícil para as companhias de seguros determinar com precisão o valor a ser reservado para sinistros. Revisões regulares ajudam, embora isso não signifique que os fundos adequados sejam sempre alocados. Subestimação significativa pode ser um choque desagradável para os investidores, corroendo a confiança nas práticas contábeis e pesando nos preços das ações da empresa.
Reivindicações que foram incorridas, mas não relatadas (IBNR) são particularmente difíceis de avaliar. Por exemplo, os trabalhadores podem inalar amianto enquanto executam seus trabalhos, mas não podem registrar uma reclamação até depois de serem diagnosticados com uma doença 20 anos após o evento adverso.
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