Backdoor Roth IRA
Um backdoor Roth IRA não é um tipo oficial de conta de aposentadoria. Em vez disso, é um nome informal para um método complicado e sancionado pelo IRS para contribuintes de alta renda financiarem um Roth, mesmo que sua renda seja superior ao máximo que o IRS permite contribuições regulares ao Roth. As corretoras que oferecem IRAs tradicionais e Roth IRAs fornecem assistência com a estratégia, que basicamente envolve a conversão de um IRA tradicional na variedade Roth.
Principais Takeaways
- Os IRAs do Backdoor Roth não são um tipo especial de conta; em vez disso, são geralmente contas tradicionais do IRA ou 401 (k) s que foram convertidas em Roth IRAs.
- Um backdoor Roth IRA é uma maneira legal de contornar os limites de renda que normalmente restringem os que recebem altos salários de contribuir para o Roths.
- Um backdoor Roth IRA não é um desvio fiscal - de fato, pode incorrer em impostos mais altos quando é estabelecido -, mas fornece aos investidores economias fiscais futuras.
Noções básicas sobre backdoor Roth IRAs
Um Roth IRA permite que os contribuintes reservem alguns milhares de dólares em uma conta poupança especial para aposentadoria, na qual os ativos crescem e possam eventualmente ser retirados, sem incorrer em qualquer imposto de renda. O problema: as pessoas que ganham mais do que uma certa quantia não têm permissão para abrir ou financiar Roth IRAs - de qualquer maneira, sob as regras regulares. Se sua renda bruta ajustada modificada estiver dentro dos seis dígitos, o IRS começará a eliminar gradualmente o valor que você pode contribuir; quando sua renda anual ultrapassar um determinado limite, você não poderá mais participar. Os limites, que variam de acordo com o status do contribuinte (solteiro, declaração conjunta de casamento etc.), são ajustados anualmente para a inflação.
No entanto, os IRAs tradicionais não têm esses limites de renda. E desde 2010, o IRS não tem limites de renda que restringem quem pode converter um IRA tradicional em Roth IRA. Como resultado, o backdoor Roth se tornou uma opção para contribuintes de renda mais alta que normalmente não podiam contribuir para um Roth.
Como criar um Backdoor Roth IRA
Você pode fazer um backdoor Roth IRA de uma de várias maneiras. O primeiro método é contribuir com dinheiro para um IRA tradicional existente e depois transferir os fundos para uma conta Roth IRA. Ou você pode transferir o dinheiro tradicional existente do IRA para o Roth - o quanto quiser de uma vez, mesmo que seja mais do que o valor da contribuição anual.
Outra maneira é converter toda a sua conta tradicional do IRA em uma conta do Roth IRA. Seu banco de custódia ou agência de custódia da IRA deve ser capaz de ajudá-lo com os mecânicos.
Uma terceira maneira de fazer uma contribuição Roth backdoor é fazer uma contribuição após impostos para um plano 401 (k) e depois transferi-la para um Roth IRA.
Todo investidor é elegível para fazer uma conversão Roth IRA por ano.
Implicações fiscais de um Backdoor Roth IRA
Lembre-se: este não é um desvio fiscal. Você ainda precisa pagar impostos sobre qualquer dinheiro em seu IRA tradicional que ainda não tenha sido tributado. Por exemplo, se você contribuir com US $ 6.000 para um IRA tradicional e depois converter esse dinheiro em um Roth IRA, deverá impostos sobre os US $ 6.000. Você também deve impostos sobre o dinheiro que ganha entre o tempo que contribuiu para o IRA tradicional e quando o converteu em um Roth IRA.
De fato, a maioria dos fundos que você converte em um Roth IRA provavelmente contará como receita, o que pode levar você a uma faixa de imposto mais alta no ano em que você faz a conversão. No entanto, você não precisa pagar impostos completos sobre o dinheiro; uma regra pro-rata se aplica.
Além disso, os fundos que você coloca no Roth são considerados fundos convertidos, não contribuições. Isso significa que você deve esperar cinco anos para ter acesso livre de penalidade aos seus fundos se tiver menos de 59 anos e meio. Nesse sentido, eles diferem das contribuições regulares do Roth IRA, que você pode retirar a qualquer momento, sem impostos ou multas.
No lado positivo, um backdoor Roth IRA permite que você circule:
- Roth IRA limites de renda . Em 2019, se sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) for superior a US $ 137.000 (solteiro) ou US $ 203.000 (declaração conjunta ou viúva qualificada), você não poderá contribuir com um Roth IRA. Esses limites não se aplicam às conversões de backdoor do Roth IRA.
- Roth IRA limites de contribuição. Em 2019, você poderá contribuir com apenas US $ 6.000 (US $ 7.000, se tiver 50 anos ou mais) em um Roth IRA. Com uma conversão Roth IRA backdoor, esses limites não se aplicam.
Vantagens de um Backdoor Roth IRA
Além de contornar os limites, por que os contribuintes gostariam de tomar as medidas extras envolvidas na dança backdoor do Roth IRA?
Por um lado, os IRAs do Roth não exigem distribuições mínimas, o que significa que os saldos das contas podem ter um crescimento diferido dos impostos enquanto o titular da conta estiver vivo. Você pode tirar o quanto quiser quando quiser. Ou deixe tudo para seus herdeiros.
Outra razão é que uma contribuição Roth backdoor pode significar uma economia tributária significativa ao longo das décadas, uma vez que as distribuições Roth IRA, diferentemente das distribuições tradicionais IRA, não são tributáveis. A principal vantagem de um Roth IRA backdoor - como acontece com Roths em geral - é que você paga impostos antecipadamente, sobre suas contribuições e tudo o que se segue é isento de impostos. Essa característica é mais benéfica se você acha que as taxas de imposto aumentarão no futuro ou que sua renda tributável será maior depois que você se aposentar do que é agora.
Considerações especiais para IRAs de Backdoor Roth
Os contribuintes devem certificar-se de triturar os números e considerar cuidadosamente os prós e contras de um backdoor Roth, especialmente se estiverem convertendo todo o IRA tradicional existente. Uma vez, essas conversões de IRA poderiam ser revertidas, um processo chamado de recharacterização. No entanto, a Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 proibiu a estratégia de voltar a caracterizar um Roth para um IRA tradicional.
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