Período médio de coleta
O período médio de cobrança é o tempo que leva para uma empresa receber pagamentos devidos por seus clientes em termos de contas a receber (AR). As empresas calculam o período médio de coleta para garantir que tenham dinheiro disponível para cumprir suas obrigações financeiras.
O período médio de cobrança é calculado dividindo-se o saldo médio das contas a receber pelo total das vendas líquidas de crédito do período e multiplicando o quociente pelo número de dias no período.
Os períodos médios de cobrança são mais importantes para empresas que dependem muito de recebíveis para seus fluxos de caixa.
Os períodos médios de cobrança são importantes para empresas que dependem muito de seu fluxo de caixa.
Entendendo o período médio de coleta
O período médio de cobrança representa o número médio de dias entre a data da realização da venda a crédito e a data em que o comprador paga por essa venda. O período médio de cobrança de uma empresa é indicativo da eficácia de suas práticas de gerenciamento de contas a receber. As empresas devem poder gerenciar seu período médio de coleta para garantir que funcionem sem problemas.
Um período médio de coleta mais baixo é geralmente mais favorável do que um período médio de coleta mais alto. Um período médio de coleta baixo indica que a organização coleta pagamentos mais rapidamente. Há uma desvantagem nisso, pois pode indicar que seus termos de crédito são muito rigorosos. Os clientes podem procurar fornecedores ou prestadores de serviços com condições de pagamento mais brandas.
O saldo médio das contas a receber é calculado adicionando o saldo inicial em contas a receber (AR) e finalizando o saldo em contas a receber e dividindo esse total por dois. Ao calcular o período médio de coleta para um ano inteiro, 365 pode ser usado como o número de dias em um ano para simplificar.
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Exemplo de um período médio de coleta
Digamos que uma empresa tenha um saldo médio de contas a receber no ano de US $ 10.000. O total de vendas líquidas registradas pela empresa durante esse período foi de US $ 100.000. Portanto, para calcular o período médio de coleta, usamos a seguinte fórmula:
((US $ 10.000 ÷ $ 100.000) x 365).
O período médio de coleta, portanto, seria de 36, 5 dias - não é um número ruim, considerando que a maioria das empresas coleta dentro de 30 dias. A coleta de recebíveis em um período de tempo relativamente curto - e razoável - dá à empresa tempo para pagar suas obrigações.
Se o período médio de coleta dessa empresa fosse mais longo - digamos, mais de 60 dias, seria necessário adotar uma política de cobrança mais agressiva para reduzir esse prazo.
Principais Takeaways
- O período médio de cobrança é o tempo que leva para uma empresa receber pagamentos devidos por seus clientes.
- As empresas calculam o período médio de recebimento para garantir que tenham dinheiro disponível para cumprir suas obrigações financeiras.
- Períodos médios baixos de coleta indicam que as organizações coletam pagamentos mais rapidamente.
Rotatividade de Contas a Receber
O período médio de cobrança está intimamente relacionado à taxa de rotatividade de contas. O índice de rotatividade de contas é calculado dividindo a receita líquida total pelo saldo médio das contas a receber.
No exemplo anterior, a rotatividade de contas a receber é 10 ($ 100.000 ÷ $ 10.000). O período médio de cobrança pode ser calculado usando a rotatividade de contas a receber, dividindo o número de dias no período pela métrica. Neste exemplo, o período médio de coleta é o mesmo de antes em 36, 5 dias (365 dias ± 10).
Comparabilidade
O período médio de coleta não possui muito valor como um valor independente. Em vez disso, você pode aproveitar ao máximo seu valor usando-o como uma ferramenta comparativa.
A melhor maneira de uma empresa se beneficiar é calcular consistentemente seu período médio de coleta e usar esse número ao longo do tempo para procurar tendências em seus próprios negócios. O período médio de coleta também pode ser usado para comparar uma empresa com seus concorrentes, individualmente ou agrupados. Empresas semelhantes devem produzir métricas financeiras semelhantes, para que o período médio de coleta possa ser usado como referência em relação ao desempenho de outra empresa.
As empresas também podem comparar o período médio de cobrança com os termos de crédito concedidos aos clientes. Por exemplo, um período médio de coleta de 25 dias não é tão preocupante quanto à emissão de faturas com uma data de vencimento líquida de 30 dias. No entanto, uma avaliação contínua do período de cobrança pendente afeta diretamente o fluxo de caixa da organização.
Coleções por Indústrias
Nem todas as empresas lidam com crédito e dinheiro ou contas a receber da mesma maneira. Embora o dinheiro disponível seja importante para todos os negócios, alguns confiam mais em seu fluxo de caixa do que outros.
Por exemplo, o setor bancário depende fortemente de recebíveis por causa dos empréstimos e hipotecas que oferece aos consumidores. Como se baseia na receita gerada por esses produtos, os bancos devem ter um tempo de resposta curto para os recebíveis. Se eles tiverem procedimentos e políticas de coleta negligentes, a renda diminuirá, o que significa danos financeiros.
As empresas imobiliárias e de construção também dependem de fluxos de caixa constantes para pagar mão de obra, serviços e suprimentos. Esses setores não necessariamente geram renda tão prontamente quanto os bancos; portanto, é importante que aqueles que trabalham nesses setores faturem em intervalos apropriados, pois as vendas e a construção levam tempo e podem estar sujeitos a atrasos.
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