Retorno após imposto

O que é uma declaração após impostos?

Uma declaração após impostos é qualquer lucro obtido em um investimento após a subtração do valor devido pelos impostos. Muitas empresas e investidores de alta renda usarão a declaração após impostos para determinar seus ganhos. Uma declaração após impostos pode ser expressa nominalmente ou como uma razão e pode ser usada para calcular a taxa de retorno antes dos impostos.

Principais Takeaways

• Uma declaração após impostos é o lucro realizado em um investimento após dedução dos impostos devidos.
• As declarações após impostos ajudam os investidores a determinar seus verdadeiros ganhos.
• Os índices após impostos podem ser expressos como a diferença entre os valores inicial e final do mercado ou como uma razão entre as declarações fiscais após impostos e o valor inicial de mercado.
• Ao calcular a declaração após impostos, é importante incluir apenas as receitas recebidas e os custos pagos durante o período do relatório.

Compreensão das declarações após impostos

As declarações após impostos dividem os dados de desempenho na forma "real" para investidores individuais. Os investidores no mais alto escalão de impostos usam municípios e ações de alto rendimento para aumentar suas declarações após impostos. Os ganhos de capital de investimentos de curto prazo devido a transações frequentes estão sujeitos a altas taxas de imposto.

Empresas e investidores com altos índices de impostos usam declarações após impostos para determinar seus lucros. Por exemplo, digamos que um investidor que pagasse impostos na faixa de 30% possuísse um título municipal que rendeu US $ 100. Quando o investidor deduz o imposto de US $ 30 devido sobre a renda do investimento, seus ganhos reais são de apenas US $ 70.

Os investidores com alta faixa de impostos não gostam quando seus lucros são reduzidos em impostos. Diferentes taxas de impostos para ganhos e perdas nos dizem que a rentabilidade antes e depois dos impostos pode variar bastante para esses investidores. Esses investidores renunciarão a investimentos com retornos antes dos impostos mais altos em favor de investimentos com retornos antes dos impostos mais baixos se as taxas de imposto mais baixas resultarem em retornos depois dos impostos. Por esse motivo, os investidores nos escalões mais altos geralmente preferem investimentos como títulos municipais ou corporativos ou ações tributadas com taxas de imposto de capital iguais ou inferiores.

Uma declaração após impostos pode ser expressa nominalmente como a diferença entre o valor inicial de mercado de um investimento e o valor final de mercado mais quaisquer dividendos, juros ou outras receitas recebidas e menos quaisquer custos ou impostos pagos. Depois de impostos pode ser representado como a proporção da declaração de impostos após o valor de mercado inicial, que mede o valor do lucro após os impostos do investimento, em relação ao seu custo.

Requisitos para declarações após impostos

É necessário calcular os impostos corretamente antes de serem inseridos na fórmula de declaração após impostos. Você deve incluir apenas as receitas recebidas e os custos pagos durante o período do relatório. Além disso, lembre-se de que a valorização não é tributável até que seja reduzida aos rendimentos recebidos em uma venda ou alienação de um investimento subjacente.

A determinação da alíquota de imposto é pelo caráter do resultado desse item. Os ganhos com juros e dividendos não qualificados são tributados à alíquota comum. Os lucros nas vendas e os provenientes de dividendos qualificados se enquadram na faixa tributária das taxas de imposto sobre ganhos de capital de curto ou longo prazo.

Quando a inclusão de vários itens individuais for necessária, multiplique cada item pela taxa de imposto correta para esse item. Quando todos os números individuais estiverem completos, adicione-os para chegar ao total:

• Use as principais taxas de imposto federais e estaduais marginais para ganhos e perdas comuns.
• Os ganhos de capital de longo prazo são tributados usando a taxa de longo prazo.
• Se aplicável, inclua o imposto de renda líquido do investimento (NII), imposto mínimo alternativo (AMT) ou compensações de prejuízos acumulados.

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