Baseado em classificação interna avançada (AIRB)
Uma abordagem avançada baseada em classificação interna (AIRB) para mensuração de risco de crédito que solicita que todos os componentes de risco sejam calculados internamente em uma instituição financeira. O AIRB (baseado em classificação interna avançada) pode ajudar uma instituição a reduzir seus requisitos de capital e risco de crédito.
Além das estimativas básicas da abordagem baseada em classificação interna (IRB), a abordagem AIRB permite que os bancos estimam mais componentes de risco, como perda por padrão (LGD) e exposição por padrão (EAD). As autoridades de supervisão normalmente os estimavam.
Quebrando o AIRB (Advanced Internal Rating-Based)
A implementação da abordagem AIRB é um passo no processo de se tornar uma instituição compatível com Basileia II. No entanto, uma instituição pode implementar a abordagem AIRB apenas se cumprirem certos padrões de supervisão descritos no acordo de Basiléia II.
Basileia II é um conjunto de regulamentos bancários internacionais, emitidos pelo Comitê de Supervisão Bancária de Basileia em julho de 2006, que se expandem aos descritos em Basileia I. Esses regulamentos forneciam regras e diretrizes uniformes para nivelar o campo bancário internacional. Basileia II expandiu as regras para requisitos mínimos de capital estabelecidos em Basileia I, forneceu uma estrutura para revisão regulatória e estabeleceu requisitos de divulgação para avaliação da adequação do capital. Basileia II também incorpora risco de crédito de ativos institucionais.
Sistema avançado baseado em classificação interna (AIRB) e modelos empíricos
A abordagem AIRB permite aos bancos estimar muitos componentes de risco internos. Embora os modelos empíricos entre as instituições variem, um exemplo é o modelo de Jarrow-Turnbull. Originalmente desenvolvido e publicado por Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation e Cornell University), juntamente com Stuart Turnbull, (Universidade de Houston), o modelo Jarrow-Turnbull é um modelo de crédito de “forma reduzida”. Os modelos de crédito com formulário reduzido centram-se na descrição da falência como um processo estatístico, em contraste com um modelo microeconômico da estrutura de capital da empresa. (O último processo forma a base de "modelos estruturais de crédito" comuns.) O modelo Jarrow-Turnbull emprega uma estrutura de taxas de juros aleatórias. As instituições financeiras geralmente trabalham com os modelos de crédito estrutural e Jarrow-Turnbull, ao determinar o risco de inadimplência.
Os sistemas avançados baseados em classificação interna também ajudam os bancos a determinar a perda dada a inadimplência (LGD) e a exposição na inadimplência (EAD). Perda por inadimplência é a quantidade de dinheiro a ser perdida no caso de inadimplência do mutuário; enquanto exposição no padrão (EAD) é o valor total ao qual um banco está exposto no momento do referido padrão.
Requisitos avançados de capital e sistema baseados em classificação interna (AIRB)
Definidos por agências reguladoras, como o Bank for International Settlements, a Federal Deposit Insurance Corporation e o Federal Reserve Board, os requisitos de capital definem a quantidade de liquidez necessária para um determinado nível de ativos em muitas instituições financeiras. Eles também garantem que os bancos e instituições depositárias tenham capital suficiente para sustentar perdas operacionais e honrar saques. O AIRB pode ajudar instituições financeiras a determinar esses níveis.