Seguro de Contas a Receber
O seguro de contas a receber protege uma empresa contra perdas financeiras causadas por danos em seus registros de contas a receber. Esse tipo de cobertura é importante porque a perda de registros de contas a receber pode tornar uma empresa incapaz de receber dinheiro que os clientes devem.
Seguros de Contas a Receber
O seguro de contas a receber protege uma variedade de situações que envolvem os registros de contas a receber de uma empresa. Primeiro, ele cobrirá uma empresa por montantes que não podem ser coletados dos clientes devido a registros danificados ou destruídos por um risco coberto. A cobertura de contas a receber também cobrirá um tomador do seguro por encargos com juros de um empréstimo obtido para compensar valores não cobrados.
A cobertura também oferece reembolso por custos de cobrança além dos custos normais de cobrança. A maioria das empresas incorre em custos regulares para coletar dinheiro devido pelos clientes, como um contador que passa algumas horas por mês, lembrando aos clientes que os pagamentos são devidos. O seguro de contas a receber cobre despesas além desses custos normais, que resultam diretamente de uma perda. Um exemplo desse custo é a contratação de um trabalhador temporário para ajudar nas atividades de coleta.
O seguro de contas a receber também cobrirá os custos de restabelecimento dos registros de contas a receber, como os custos de contratação de um consultor de tecnologia da informação especializado em recuperação de perda de dados.
As seguradoras podem incluir seguro de contas a receber como parte de um endosso de "cobertura estendida" anexado a uma apólice de propriedade. No entanto, esse seguro pode não ser o mesmo que um endosso de contas a receber separado, porque pode estar sujeito a exclusões que se aplicam a edifícios e bens pessoais.
Cálculo de perdas de seguro de contas a receber
A maneira precisa pela qual as perdas são calculadas pode variar entre as seguradoras, mas a maioria segue os mesmos princípios gerais. Primeiro, uma seguradora calcula o total de contas a receber dos doze meses anteriores à perda. Em seguida, divide essa soma por doze, o que dá uma média mensal a receber. Por exemplo, suponha que os registros de contas a receber de uma empresa sejam destruídos em um incêndio em 1º de janeiro de 2017. A seguradora somará os recebíveis pelo período de 31 de dezembro de 2015 a 31 de dezembro de 2016 e depois dividirá esse número por 12. Se o seu recebíveis anuais são de US $ 1 milhão, a média mensal é de US $ 83.333.
Como as vendas podem ser cíclicas ao longo de um determinado ano, a seguradora considerará se as flutuações normais em um negócio fizeram com que os recebíveis fossem maiores ou menores que a média mensal na data da perda. Considerando o momento da perda, a seguradora aumentará ou diminuirá a média mensal.
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