457 Plano
Os planos 457 são planos de aposentadoria diferidos, não qualificados, com vantagens fiscais e diferidos oferecidos pelo estado, governo local e alguns empregadores sem fins lucrativos. Os participantes elegíveis podem fazer contribuições diferidas salariais, depositando dinheiro antes dos impostos que é permitido acumular sem ser tributado até que seja retirado.
Como um plano 457 funciona
457 planos são de natureza semelhante ao 401 (k) Os planos, em vez de serem oferecidos aos funcionários de empresas com fins lucrativos, atendem a funcionários públicos estaduais e locais, juntamente com executivos altamente remunerados em certas organizações sem fins lucrativos, como instituições de caridade.
Os participantes desses planos de contribuição definida reservam uma porcentagem de seu salário para a aposentadoria. Esses fundos são transferidos para a conta de aposentadoria, onde crescem em valor sem serem tributados.
Existem dois tipos de 457 planos:
- 457 (b): Esse é o plano 457 mais comum e é oferecido a funcionários do governo estadual e local.
- 457 (f): Um plano oferecido ao governo altamente remunerado e a funcionários não-governamentais selecionados. (Para saber mais sobre planos de aposentadoria menos conhecidos, consulte: 5 Planos de aposentadoria e planos de benefícios menos conhecidos).
É permitido aos funcionários contribuir com até 100% de seu salário, desde que não exceda o limite de dólares aplicável para o ano. Se o plano não atender aos requisitos legais, os ativos poderão estar sujeitos a regras diferentes.
Principais Takeaways
- Os planos 457 são planos de aposentadoria de funcionários com imposto de renda e imposto de renda.
- Eles são oferecidos pelo estado, governo local e alguns empregadores sem fins lucrativos.
- Os participantes podem contribuir com até 100% de seu salário, desde que não exceda o limite de dólares aplicável para o ano.
- Quaisquer juros e ganhos gerados a partir do plano não são tributados até que os fundos sejam retirados.
457 (b) Contribuições do plano
A partir de 2019, os funcionários poderão contribuir com até US $ 19.000 por ano, um pequeno aumento no limite de US $ 18.500 em 2018. Em alguns casos, os trabalhadores podem contribuir ainda mais.
Por exemplo, se um empregador permitir contribuições de recuperação, os trabalhadores com mais de 50 anos poderão contribuir com US $ 6.000 adicionais, fazendo com que seu limite máximo de contribuição seja de US $ 25.000 (US $ 19.000 + US $ 6.000).
Os planos 457 (b) também apresentam uma provisão de "recuperação de limite duplo". Isso foi projetado para permitir que os participantes que estão se aproximando da aposentadoria compensem os anos em que não contribuíram para o plano, mas eram elegíveis para fazê-lo. Nesse caso, os funcionários com menos de três anos da idade da aposentadoria (conforme especificado em seu plano) podem contribuir com US $ 38.000, o dobro do limite de contribuição anual.
Importante
Em certas circunstâncias, um participante do plano 457 poderá contribuir com até US $ 38.000 em seu plano em um ano.
Um recurso menos conhecido do plano 457 (b) é que o Internal Revenue Service (IRS) também permite rolagens de contribuições não utilizadas para funcionários que não estão usando a opção de recuperação de 50 anos ou mais. Por exemplo, se um funcionário contribuir com US $ 12.000 para seu plano 457 (b) no ano 1, o limite máximo de contribuição para o ano 2 será de US $ 26.000 (US $ 7.000 + US $ 19.000).
Advisor Insight
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX
457 planos são tributados como renda semelhante a 401 (k) ou 403 (b) quando as distribuições são feitas. A única diferença é que não há penalidades de retirada e que eles são os únicos planos sem penalidades de retirada antecipada. Mas você também tem a opção de rolar os ativos em uma rolagem do IRA. Dessa forma, você pode controlar melhor as distribuições e levá-las somente quando necessário. Portanto, se você considerar o valor total como um montante fixo, o valor total será adicionado à sua renda e poderá levá-lo a uma faixa tributária mais alta. Com a rota de rolagem, você pode fazer um pouco este ano, etc., conforme necessário, controlando melhor seus impostos. E, embora permaneça dentro do IRA, continua a crescer diferido de impostos e é protegido dos credores.
Vantagens de um plano 457 (b)
As contribuições são retiradas dos contracheques antes do imposto, resultando em um menor lucro tributável. Por exemplo, se Tim estava ganhando US $ 4.000 por mês e contribuindo com US $ 700 para seu plano 457 (b), sua renda tributável para o mês é de US $ 3.300.
Os funcionários também têm a opção de investir suas contribuições em uma seleção de fundos mútuos. É importante ressaltar que quaisquer juros e ganhos gerados a partir desses veículos não são tributados até que os fundos sejam retirados. Além disso, se um funcionário se demitir ou se aposentar mais cedo e precisar retirar seus fundos, não haverá multa de 10%, diferentemente dos planos 401 (k) e 403 (b).
Limitações de um plano 457 (b)
As contribuições correspondentes do empregador contam para o limite máximo de contribuição. Por exemplo, se um empregador contribuir com US $ 10.000 para o plano, o funcionário poderá adicionar apenas US $ 9.000 até que o limite de US $ 19.000 seja atingido (a menos que ele ou ela tenha permissão para usar a opção de recuperação). Na prática, a maioria dos empregadores do governo não oferece correspondência de contribuição.
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