401 (k) Limites de contribuição para 2019
Se o seu empregador oferecer um plano 401 (k), pode ser uma das maneiras mais fáceis e eficazes de economizar para sua aposentadoria. Mas enquanto uma grande vantagem dos planos 401 (k) é que eles permitem que você coloque uma parte do seu pagamento automaticamente em sua conta, existem alguns limites sobre quanto você pode contribuir.
A cada ano, geralmente em outubro ou novembro, o Internal Revenue Service (IRS) revisa e às vezes ajusta os limites máximos de contribuição para planos 401 (k), contas de aposentadoria individuais (IRAs) e outros veículos de poupança para aposentadoria. Aqui estão os limites para 2019.
Principais Takeaways
- Os funcionários podem contribuir com até US $ 19.000 para o plano 401 (k) para 2019.
- Qualquer pessoa com 50 anos ou mais tem direito a uma contribuição adicional de recuperação de US $ 6.000.
- Os empregadores também podem contribuir, mas há um limite de US $ 56.000 em contribuições combinadas de empregador e empregado (US $ 62.000 se elegíveis para uma contribuição de recuperação).
Limites básicos para 2019
O limite de contribuição básica dos funcionários para 2019 é de US $ 19.000, contra US $ 18.500 em 2018. O limite de US $ 19.000 inclui todos os diferimentos salariais dos funcionários eletivos, bem como quaisquer contribuições após impostos feitas para uma conta Roth designada dentro do seu 401 (k). Os mesmos limites de contribuição aplicam-se aos planos 403 (b) e à maioria dos 457 planos, bem como ao Plano de Poupança do governo federal.
Se você tiver várias contas 401 (k), suas contribuições totais para todas elas - tradicionais e Roth - não poderão exceder esse limite de US $ 19.000. Quaisquer contribuições que você fizer para outros tipos de contas de aposentadoria, como IRAs, não afetam seu limite de contribuição 401 (k).
Para incentivar os trabalhadores em fase de aposentadoria a acelerar sua economia, o IRS permite que 401 (k) participantes com 50 anos ou mais façam contribuições adicionais além do limite de contribuição padrão. Se você tem 50 anos ou mais, pode receber uma contribuição extra de recuperação de US $ 6.000, para um total de US $ 25.000. O valor de recuperação de US $ 6.000 permanece inalterado em relação a 2018.
Contribuições do empregador
Outro grande benefício de participar de um plano 401 (k) é que seu empregador também pode contribuir com ele. Muitos empregadores equiparam as contribuições dos funcionários adicionando, por exemplo, 50 centavos ou US $ 1 por cada dólar que o empregado contribui. Os empregadores também podem fazer contribuições eletivas, independentemente de quanto ou pouco o colaborador contribua, até certos limites. O limite geral do total de contribuições de empregadores e funcionários para 2019 é de US $ 56.000, ou 100% da remuneração dos funcionários, o que for menor. Para trabalhadores com 50 anos ou mais, o limite é de US $ 62.000 (US $ 56.000 mais a contribuição de recuperação de US $ 6.000).
Dependendo da sua idade e nível de remuneração, você pode estar sujeito a limites diferentes dos seus colegas de trabalho.
Limites para funcionários altamente pagos
Se você receber um salário muito alto, poderá ser considerado um funcionário altamente remunerado (HCE), sujeito a limites de contribuição mais rigorosos. Para impedir que funcionários mais ricos se beneficiem injustamente dos benefícios fiscais dos planos 401 (k), o IRS usa o teste de porcentagem de diferimento real (ADP) para garantir que funcionários de todos os níveis de remuneração participem proporcionalmente nos planos de suas empresas. Se funcionários não remunerados (NHCEs) não participarem do plano da empresa, o valor que os HCEs podem contribuir pode ser restrito.
Visão geral dos limites
Este gráfico da Society for Human Resource Management resume as regras para os planos de contribuição definida (401 (k), 403 (b) e a maioria dos 457 planos) em 2019.
| Limites do plano de contribuição definida | 2019 | 2018 | mudança |
|---|---|---|---|
| Diferimento eletivo máximo de funcionários | $ 19.000 | $ 18.500 | + $ 500 |
| Contribuição de recuperação dos funcionários (se tiver 50 anos ou mais até o final do ano) * | US $ 6.000 | US $ 6.000 | Sem alteração |
| Limite máximo de contribuição definida, todas as fontes | $ 56.000 | $ 55.000 | + $ 1.000 |
| Limite máximo de contribuição definida (se tiver 50 anos ou mais até o final do ano); contribuição máxima para todas as fontes, além de atualização | $ 62.000 | $ 61.000 | + $ 1.000 |
| Limite de remuneração de funcionários para o cálculo de contribuições | $ 280.000 | $ 275.000 | + $ 5.000 |
| Limite de remuneração do funcionário-chave para testes de não discriminação | $ 180.000 | $ 175.000 | + $ 5.000 |
| Limiar dos funcionários altamente compensados para testes de não discriminação | $ 125.000 | $ 120.000 | + $ 5.000 |
* O limite de contribuição de recuperação de US $ 6.000 para participantes com 50 anos ou mais se aplica desde o início do ano àqueles que completarem 50 anos a qualquer momento durante o ano.
Fonte: Sociedade para Gestão de Recursos Humanos
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