Por que você deve carregar antecipadamente seu plano 529

Se você pode alterá-lo financeiramente, faz sentido antecipar o seu plano 529, também conhecido como "plano de ensino qualificado" (QTP). O objetivo de um plano 529 é pagar custos futuros com educação, normalmente para um filho ou neto. Antes da aprovação da Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 (TCJA), os 529s podiam ser usados ​​apenas para os custos da faculdade. Agora eles podem ser usados ​​para uso privado Os custos da educação K-12 também.

O carregamento antecipado do plano permite que os ganhos sejam compostos por mais dinheiro por um período mais longo. Em outras palavras, quanto mais você investir inicialmente, mais tempo terá para crescer e maior será o saldo quando os fundos forem necessários, especialmente se você não precisar deles até a faculdade.

Regras de contribuição

O valor total que você pode contribuir para um único plano 529 é definido pelo estado em que o plano é estabelecido. O valor varia, mas em muitos estados excede US $ 200.000, de acordo com a Securities and Exchange Commission. Sua contribuição é cobrada após impostos, portanto não há dedução de imposto federal. Alguns estados, no entanto, oferecem uma dedução para uma parte da sua contribuição.

As contribuições aumentam sem impostos e podem ser retiradas sem impostos, desde que o dinheiro seja usado para despesas educacionais qualificadas. No entanto, pode haver conseqüências do imposto sobre presentes, se você exceder o limite anual de impostos sobre presentes, que é de US $ 15.000 por filho ou neto (US $ 30.000 para cônjuges que doam em conjunto).

Carregar com frente seu plano 529

Você pode contornar esse limite de US $ 15.000 por meio de uma regra especial - mas pouco conhecida - Internal Revenue Service, que permite carregar antecipadamente um plano 529 por até cinco anos ao mesmo tempo, sem conseqüências de impostos sobre presentes. Eis como funciona: Em vez de contribuir com US $ 15.000 por criança por ano, você contribui com US $ 75.000 por criança no primeiro ano e o trata como se você desse US $ 15.000 por ano para cada um dos cinco anos consecutivos.

Você não pode fazer contribuições adicionais (ou sacar dinheiro) até os cinco anos terminarem; nesse momento, você poderá contribuir com outros US $ 75.000 pelos próximos cinco anos, se desejar. Se você e seu cônjuge contribuírem (e apresentarem juntos), o valor total poderá chegar a US $ 150.000 por cada período de cinco anos.

O valor do carregamento frontal

A vantagem do carregamento frontal fica clara quando você compara o resultado da economia com as contribuições anuais regulares. O carregamento antecipado de US $ 75.000, por exemplo, chegaria a US $ 180.496 a 5% ao longo de 18 anos (composto anualmente). Se você contribuísse com os mesmos US $ 75.000 em 18 anos em parcelas anuais de US $ 4.167, o total seria de apenas US $ 133.117. Isso significa $ 47.379 em ganhos perdidos em sua contribuição.

Os números são ainda maiores se você e seu cônjuge pagarem antecipadamente US $ 150.000, contra contribuições anuais de US $ 8.333. Nesse caso, o total com carregamento antecipado seria de US $ 360.993, enquanto o total com parcelas seria igual a apenas US $ 266.203, o que significa US $ 94.790 em ganhos perdidos em 18 anos.

Custo da faculdade

Uma análise realista do custo futuro da faculdade para o seu filho ou neto demonstra por que é importante extrair cada dólar do seu plano 529. Até 2036, um ano em uma universidade pública custará cerca de US $ 46.000 e o custo médio de um ano de uma escola particular será de cerca de US $ 75.750, de acordo com um relatório da Wealthfront. Esses custos se traduzem em US $ 184.000 para um diploma de quatro anos de uma escola pública e US $ 303.000 por quatro anos em uma instituição privada.

Cuidado com o excesso de fundos

Os números acima podem tornar quase impossível financiar demais um plano 529, mas acontece. É uma consideração importante, porque, para que os fundos sejam retirados sem impostos, o dinheiro só pode ser usado para despesas educacionais qualificadas, conforme observado em "Regras de contribuição".

Nessa situação, a melhor opção é usar os fundos excedentes para outro membro da família ou para você mesmo, se você quiser voltar para a escola. O fato de que agora o dinheiro também pode ser usado para despesas educacionais do ensino fundamental e médio facilitará a localização de beneficiários de fundos excedentes, se você os tiver. Se outro destinatário não for uma opção e os fundos excedentes forem retirados, uma multa de 10% e impostos serão devidos.

No entanto, os impostos e multas são pagos apenas sobre os ganhos (não o principal original). Isso significa que, se o saldo da sua conta 529 após o pagamento de todas as contas educacionais for de US $ 5.000 e US $ 1.000 desse valor incluir ganhos, a penalidade seria 10% de US $ 1.000 ou US $ 100. Também seriam devidos impostos sobre os US $ 1.000.

A linha inferior

Você precisa ser bastante abastado para pagar a grande quantia necessária para antecipar um plano de economia educacional 529. Os avós prósperos costumam estar nessa posição. A capacidade de iniciar um plano 529, carregá-lo com antecedência e, ao mesmo tempo, eliminar esse valor de possíveis impostos imobiliários pode ser um benefício real. Também é um uso muito bom para um grande bônus ou uma herança, se alguém aparecer no seu caminho. Por fim, é claro, o objetivo é ajudar a pagar pela educação de seus filhos ou netos, para que eles tenham a base necessária para seguir uma vida e uma carreira significativas. (Para leitura relacionada, consulte "Um plano 529 pode ser aplicado a um empréstimo de estudante?")