Entendendo os impostos sobre os prêmios de seguro de vida

Implicações fiscais são importantes a considerar ao comprar um seguro de vida. O Internal Revenue Service (IRS) impõe regras tributárias diferentes em planos diferentes e, às vezes, as distinções são arbitrárias. O guia a seguir tem como objetivo elucidar algumas das implicações fiscais que envolvem os prêmios de seguro de vida.

Uma pessoa que compra seguro de vida tem muitas coisas a considerar antes de tomar uma decisão. Primeiro, existe a distinção entre seguro de vida a termo e seguro de vida inteira. A vida do termo fornece cobertura por um número definido de anos, enquanto uma política de vida inteira é eficaz para toda a vida. Um tomador de seguro também deve calcular quanta cobertura ele precisa. Isso depende muito do motivo pelo qual ele está comprando seguro de vida.

Uma pessoa que se preocupa apenas em cobrir os custos de enterro e funeral de seus familiares pode optar por um benefício de morte de US $ 20.000 ou menos. Por outro lado, alguém com vários filhos dependentes, todos os quais ele espera enviar para a faculdade, geralmente deseja US $ 500.000 ou mais em cobertura. Para complicar ainda mais o processo de compra, está o grande número de empresas de seguro de vida para escolher. A Internet facilitou um pouco esse processo, com vários sites dedicados exclusivamente à comparação de cotações de dezenas de empresas de seguros de vida lado a lado.

Pagamento de impostos sobre os prêmios de seguro de vida

Ao contrário de comprar um carro ou um aparelho de televisão, a compra de seguro de vida não exige o pagamento de imposto sobre vendas. Isso significa que o valor do prêmio que um tomador de seguro é citado quando obtém cobertura é o valor que ele paga, sem nenhum valor percentual adicionado para cobrir impostos. Com isso dito, existem situações em que o tomador do seguro é obrigado a pagar impostos sobre os prêmios de seguro.

Seguro de vida pago pelo empregador

Quando o empregador de uma pessoa fornece seguro de vida como parte de um plano de remuneração geral, o IRS considera a renda, o que significa que o funcionário está sujeito a impostos. No entanto, esses impostos somente se aplicam quando o empregador paga mais de US $ 50.000 em cobertura de seguro de vida. Mesmo nesses casos, o custo do prêmio pelos primeiros US $ 50.000 em cobertura está isento de tributação.

Por exemplo, uma pessoa cujo empregador fornece a ele, durante a duração do emprego, US $ 50.000 em cobertura de seguro de vida, além de seu salário, benefícios de saúde e plano de poupança para aposentadoria, não precisa pagar impostos sobre seu benefício de seguro de vida porque não exceder o limite estabelecido pelo IRS.

Uma pessoa cujo empregador fornece US $ 100.000 em cobertura de seguro de vida, por outro lado, tem que pagar impostos sobre parte dela. Os dólares premium que pagam os US $ 50.000 em cobertura que ele recebe além do limite do IRS contam como receita tributável. Portanto, se o valor do prêmio mensal for de US $ 100, o valor tributável será o valor que pagará os US $ 50.000 adicionais em cobertura ou US $ 50.

Seguro de Vida Pré-pago

Alguns planos de seguro de vida permitem que o segurado pague um montante fixo antecipadamente. Esse dinheiro é aplicado aos prêmios do plano durante toda a duração do plano. O pagamento fixo também cresce em valor por causa dos juros. O crescimento desse dinheiro é considerado receita de juros pelo IRS, o que significa que pode estar sujeito a tributação quando é aplicado para um pagamento de prêmio ou quando o tomador do seguro retira parte ou todo o dinheiro que ganhou.

Planos de valor em dinheiro

Muitos planos de seguro de vida inteira, além de fornecer ao segurado benefícios de morte fixos, também acumulam valor em dinheiro à medida que os segurados pagam nos planos com seus dólares premium. Uma parte dos dólares do prêmio entra em um fundo que acumula juros. É comum, principalmente nos planos que estão em vigor há muitos anos, que o valor em dinheiro exceda o valor pago pelo segurado em prêmios. Portanto, as pessoas usam esse tipo de seguro de vida como um veículo de investimento, além de aproveitar a proteção oferecida a suas famílias em caso de morte prematura.

Embora muitos consultores financeiros permaneçam firmes contra o uso do seguro de vida para fins de investimento, alegando que os retornos historicamente foram extremamente fracos em comparação com fundos mútuos e outros investimentos, o fato permanece o valor em dinheiro da maioria das apólices de seguro de vida que crescem com o tempo. Por ser considerada uma renda para o tomador do seguro, ela tem implicações no imposto de renda.

A boa notícia para um tomador de seguro de vida inteira é que ele não precisa pagar imposto de renda a cada ano sobre o crescimento do valor em dinheiro de seu plano. Semelhante às contas de aposentadoria, como planos 401 (k) e IRAs, o acúmulo de valor em dinheiro em uma apólice de seguro de vida inteira é diferido dos impostos. Mesmo que esse dinheiro seja qualificado como renda, o IRS não exige que o segurado pague impostos até que ele elimine a apólice.

Se e quando um tomador de seguro optar por receber o valor em dinheiro de toda a sua apólice de seguro de vida, o valor em que ele é obrigado a pagar impostos é a diferença entre o valor em dinheiro que ele recebe e o total que ele pagou em prêmios durante o período em que a apólice estava em vigor. força. Por exemplo, se ele pagar US $ 100 por mês por 20 anos, ou US $ 24.000, e depois retirar a apólice e receber US $ 30.000, o valor sujeito a impostos será de US $ 6.000.

Outra característica do seguro de vida inteira é que, em muitos casos, o tomador do seguro pode fazer um empréstimo contra o valor em dinheiro de sua apólice. Existe um equívoco de que os recursos provenientes desse tipo de empréstimo sejam tributáveis. Não é esse o caso, mesmo quando o valor do empréstimo excede o total de prêmios pagos na apólice. A contratação de um empréstimo simplesmente reduz o valor em dinheiro da apólice e, se aplicável, reduz o benefício por morte pago.

Prêmios de seguro de vida não dedutíveis

Um equívoco adicional bastante comum sobre os prêmios de seguro de vida é que eles são dedutíveis de impostos. Diferentemente dos prêmios de seguro de saúde, que os segurados podem deduzir de seus impostos federais, os prêmios de seguro de vida são classificados como despesa pessoal pelo IRS. Por regra, um contribuinte não pode deduzir nenhum dinheiro gasto em despesas pessoais, incluindo seguro de vida, quando apresentar sua declaração de imposto de renda.