Definição de Capital de Nível 2
O capital de nível 2 é o componente secundário do capital de banco, além do capital de nível 1, que compõe as reservas obrigatórias de um banco. O capital de nível 2 é designado como capital suplementar e é composto por itens como reservas de reavaliação, reservas não divulgadas, instrumentos híbridos e dívida subordinada a prazo. No cálculo dos requisitos de reserva de um banco,
O capital de nível 2 é considerado menos seguro que o de nível 1 e, nos Estados Unidos, o requisito geral de capital bancário é parcialmente baseado no risco ponderado dos ativos de um banco.
1:20Capital de Nível 2
Como funciona o capital de nível 2
As leis que regem os requisitos de capital bancário decorrem dos Acordos internacionais de Basileia, um conjunto de recomendações do Comitê de Supervisão Bancária de Basileia. De acordo com os Acordos de Basileia, o capital de um banco é dividido em capital principal de Nível 1 e capital suplementar de Nível 2. O requisito mínimo de reserva de razão de capital para um banco é fixado em 8%; 6% devem ser fornecidos pelo capital de nível 1. O índice de capital de um banco é calculado dividindo seu capital pelo total de ativos baseados em risco.
O capital da camada 2 é considerado menos confiável que o capital da camada 1 porque é mais difícil de calcular com precisão e é composto por ativos que são mais difíceis de liquidar. Geralmente é dividido em dois níveis: superior e inferior. O capital de nível 2 de nível superior tem as características de ser perpétuo e sênior para o capital e o patrimônio preferenciais. Também possui cupons acumulados e diferidos, juros e principal que podem ser reduzidos. O capital de nível 2 de nível inferior é caracterizado por ser barato para um banco emitir, com cupons que não são diferíveis sem desencadear um default e inclui dívida subordinada com prazo mínimo de cinco anos.
Principais Takeaways
- O capital de nível 2 é a camada secundária do capital de um banco mantida como reservas obrigatórias.
- O capital de nível 2 está subordinado ao capital de nível 1 e é considerado mais arriscado, pois é mais difícil calcular se a liquidação é necessária.
- O capital de nível 2 é composto por reservas de reavaliação, provisões gerais, dívida subordinada a prazo e instrumentos híbridos de capital.
Os componentes do capital de nível 2
O primeiro componente do capital de nível 2 são as reservas de reavaliação, que são reservas criadas pela reavaliação de um ativo. Uma reserva de reavaliação típica é um prédio de propriedade de um banco. Com o tempo, o valor do ativo imobiliário tende a aumentar e pode ser reavaliado.
O segundo componente são disposições gerais. Essas são perdas que um banco pode ter de um valor ainda não determinado. O valor total da provisão geral permitido é de 1, 25% dos ativos ponderados pelo risco (RWA) do banco.
A maioria dos países, incluindo os Estados Unidos, não permite que reservas não divulgadas, que são lucros não declarados na reserva de um banco, sejam usadas para atender aos requisitos de reserva.
O terceiro elemento são os instrumentos híbridos de capital, que apresentam características mistas dos instrumentos de dívida e patrimônio. As ações preferenciais são um exemplo de instrumentos híbridos. Um banco pode incluir instrumentos híbridos em seu capital de Nível 2, desde que os ativos sejam suficientemente semelhantes ao patrimônio líquido, de modo que as perdas possam ser tomadas no valor nominal do instrumento sem desencadear a liquidação do banco.
O componente final do capital de Nível 2 de acordo com os regulamentos dos EUA é uma dívida de prazo subordinado com um prazo original mínimo de cinco anos ou mais. A dívida está subordinada em relação aos depositantes bancários comuns e outros empréstimos e títulos que constituem dívida sênior de alto nível.