Venda de impostos
A venda de impostos refere-se a um tipo de venda em que um investidor vende um ativo com perda de capital para reduzir ou eliminar o ganho de capital realizado por outros investimentos, para fins de imposto de renda. A venda de impostos permite que o investidor evite pagar impostos sobre ganhos de capital sobre ativos recentemente vendidos ou apreciados.
Noções básicas sobre vendas de impostos
A venda de impostos envolve a venda de ações com prejuízo para reduzir o ganho de capital obtido com um investimento. Como a perda de capital é dedutível dos impostos, a perda pode ser usada para compensar quaisquer ganhos de capital para reduzir o passivo fiscal de um investidor. Por exemplo, vamos supor que um investidor tenha um ganho de capital de US $ 15.000 com a venda de ações da ABC. Ele cai na faixa mais alta de impostos e, portanto, terá que pagar 20% de imposto sobre ganhos de capital, ou US $ 3.000, ao governo. Mas digamos que ele vende ações da XYZ por uma perda de US $ 7.000. Seu ganho de capital líquido para fins fiscais será de US $ 15.000 a US $ 7.000 = US $ 8.000, o que significa que ele terá que pagar apenas US $ 1.600 em imposto sobre ganhos de capital. Observe como a perda realizada no XYZ reduz o ganho no ABC e, portanto, reduz a conta de imposto do investidor.
Principais Takeaways
- Venda de imposto é quando um investidor vende um ativo com uma perda de capital para reduzir ou eliminar o ganho de capital realizado por outros investimentos, para fins de imposto de renda.
- Uma venda de lavagem é quando um investidor vende um ativo por meio de um corretor para obter uma perda, mas simultaneamente recompra o mesmo ativo de outro corretor dentro de 30 dias da venda.
- O IRS proíbe vendas de lavagem.
A dedutibilidade fiscal das perdas pode levar os investidores a vender com prejuízo, deduzir a perda e, em seguida, dar a volta e comprar as mesmas ações novamente, em um esforço para evitar impostos, uma prática conhecida como liquidação. Ao participar da venda de impostos, o Internal Revenue Service (IRS) proíbe que um investidor execute uma venda de lavagem. As vendas de lavagem, para ser específico, ocorrem quando um investidor vende um ativo por meio de um corretor para obter uma perda, mas simultaneamente recompra o mesmo ativo, ou ativo substancialmente idêntico, de outro corretor dentro de 30 dias após a venda. Se uma transação de segurança de compra e venda for considerada uma “lavagem” pelo IRS, o investidor não teria direito a nenhum benefício tributário.
A venda de impostos, por outro lado, permite que um investidor mantenha sua posição enquanto incorre em uma perda de capital. Com efeito, as vendas de lavagem são ilegais, enquanto a venda de impostos é permitida. A venda de impostos geralmente envolve investimentos com enormes prejuízos, o que geralmente significa que essas vendas se concentram em um número relativamente pequeno de valores mobiliários nos mercados públicos. No entanto, quando um grande número de vendedores executa uma ordem de venda ao mesmo tempo, o preço dos títulos cai. Após o término da temporada de vendas, as ações que se tornam extremamente vendidas em excesso têm a oportunidade de se recuperar. Além disso, o fato de a venda de impostos ocorrer frequentemente em novembro e dezembro, quando os investidores tentam realizar perdas de capital para a próxima temporada de imposto de renda, pode significar que os títulos mais atraentes para a venda de impostos são investimentos com maior probabilidade de gerar fortes ganhos no início de no próximo ano. Uma boa estratégia para os investidores seria comprar durante o episódio de venda de impostos e vender depois que o prejuízo fiscal fosse estabelecido. Se os investidores quiserem recomprar as ações vendidas para uma perda, poderão fazê-lo após a regra de venda por lavagem de 30 dias não se aplicar mais. Além disso, as ações vendidas com prejuízo devem estar na posse do investidor há mais de 30 dias.
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