Stretch IRA
Um IRA estendido é uma estratégia de planejamento patrimonial que estende o status de imposto diferido de um IRA herdado quando é passado para um beneficiário não cônjuge. Ele permite o crescimento diferido de impostos de uma conta de aposentadoria individual (IRA).
Ao usar essa estratégia, um IRA pode ser transmitido de geração em geração, enquanto os beneficiários desfrutam de crescimento diferido e / ou isento de impostos. O termo "extensão" não representa um tipo específico de IRA; pelo contrário, é uma estratégia financeira que permite às pessoas prolongar a vida - e, portanto, as vantagens fiscais - de um IRA.
Principais Takeaways
- Esticar um IRA concede aos fundos décadas potencialmente para compor o imposto diferido
- Os herdeiros que não pertencem ao cônjuge precisam tomar as distribuições mínimas necessárias (RMDs) com base em sua expectativa de vida. Portanto, passar o IRA para os herdeiros mais jovens prolonga o tempo que pode continuar a crescer antes que os fundos sejam retirados.
- IRAs de alongamento são especialmente benéficos usados com Roth IRAs porque as distribuições geralmente são isentas de impostos.
Como funciona um IRA do Stretch
Esticar um IRA concede aos fundos do IRA mais tempo - potencialmente décadas - para compor o imposto diferido. Isso oferece a oportunidade de aumentar significativamente os fundos para as gerações futuras. Com um IRA tradicional, o proprietário deve começar a receber a distribuição mínima necessária (RMD) até 1º de abril do ano após completar 70 anos e meio. O RMD é calculado considerando o saldo da conta em 31 de dezembro do ano anterior e dividindo esse número pelo número de anos restantes na expectativa de vida do proprietário (conforme listado na tabela "Uniform Lifetime" do IRS). A cada ano, o RMD é calculado dividindo o saldo da conta pela expectativa de vida restante.
Herdeiros não cônjuges de qualquer idade, independentemente do tipo de IRA, devem receber RMDs com base em sua expectativa de vida (as regras para IRAs herdadas são diferentes para cônjuges e não cônjuges). Quanto mais jovem o beneficiário, menor o RMD, o que permite que mais fundos permaneçam no IRA para esticar o IRA ao longo do tempo. É por isso que muitos IRAs extensivos são passados para o membro mais jovem de uma família.
IRA do estiramento: quem os usa
Em geral, os aposentados mais ricos que sabem que seu cônjuge terá dinheiro suficiente para a aposentadoria usarão um IRA prolongado para manter a riqueza de sua família, nomeando a pessoa mais jovem de sua família como beneficiária. Seus impostos mínimos de RMD significarão que a soma restante em suas IRA continuará a crescer diferida de impostos. No entanto, nem todos os IRAs permitem a estratégia de expansão, e os investidores devem verificar com seu consultor financeiro ou instituição financeira para determinar se os beneficiários terão permissão para fazer distribuições durante um período de expectativa de vida.
IRAs de alongamento são especialmente benéficos quando usados com Roth IRAs porque as distribuições geralmente são isentas de impostos, enquanto as distribuições tradicionais de IRA são tratadas como renda ordinária.
Desenvolvimentos do IRA do trecho
Em 2016-2017, havia rumores de que a nova legislação acabaria com o IRA e exigiria que os beneficiários não cônjuges usassem uma regra de cinco anos para as distribuições mínimas necessárias. Mas com a aprovação da Lei de Cortes de Impostos e Empregos, o trecho IRA foi suspenso.
No entanto, as contas de aposentadoria que estão chegando ao Congresso no verão de 2019 podem limitar o uso e a extensão dos IRAs extensivos. Fique atento para ver se as regras mudam.
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