SEC Formulário S-8
O Formulário SEC-8 da SEC permite que empresas públicas registrem valores mobiliários que oferece como parte de um plano de benefícios a funcionários.
QUEBRANDO SEC Formulário S-8
O Formulário S-8 da SEC é uma declaração de registro abreviada que permite às empresas emitir ações aos funcionários sob certas circunstâncias após o preenchimento do formulário na Securities and Exchange Commission (SEC). De acordo com a Lei da Bolsa de Valores de 1933, a SEC exige que as empresas registrem valores mobiliários na agência antes de emiti-los.
Em alguns casos, a SEC exige documentação menos abrangente para empresas com estruturas operacionais mais simples ou para emissões menores e mais direcionadas de valores mobiliários. O Formulário S-8 fornece um formulário simplificado para certas situações nas quais as empresas emitem ações como parte de um plano de benefícios a empregados, incluindo planos de incentivo, participação nos lucros, bônus, opções ou oportunidades semelhantes limitadas apenas aos funcionários, diretores e parceiros de uma empresa., curadores, executivos, consultores ou consultores. Em resposta a abusos anteriores de tais emissões, a SEC também estipula que consultores e consultores que recebem valores mobiliários em conexão com serviços prestados para promoção direta ou indireta das ações de uma empresa não se qualificam como participantes de um plano de benefícios a funcionários e empresas que emitem ações para esses consultores ou consultores não podem usar o Formulário S-8 para registrar essas emissões.
Declarações de registro de valores mobiliários
A maioria das novas emissões exige que as empresas arquivem o Formulário SEC S-1 antes que um título possa ser listado em uma bolsa pública. O Formulário S-1 da SEC inclui um prospecto legal que descreve a emissão, além de detalhes sobre vendas recentes de valores mobiliários não registrados, demonstrações financeiras e outras informações pertinentes a um possível investidor.
A SEC exige o registro de valores mobiliários de acordo com a Lei de Valores Mobiliários de 1933, a fim de garantir que os investidores obtenham as informações necessárias para considerar adequadamente a compra de um novo valor mobiliário e limitar práticas fraudulentas, deturpações materiais e outros atos fraudulentos. A base conceitual para essas divulgações exige apenas que as empresas forneçam as informações necessárias como forma de os investidores tomarem uma decisão informada sobre suas compras de valores mobiliários. Para isso, a SEC exige que as empresas descrevam os negócios que realizam e os ativos que possuem, forneçam informações sobre a administração da empresa e descrevam a segurança oferecida. A SEC também exige demonstrações financeiras que foram certificadas por contadores independentes, independentemente da empresa descrita.
A SEC isenta algumas ofertas de sua exigência de registro, incluindo ofertas pequenas ou privadas, ofertas interestaduais e valores mobiliários emitidos por governos municipais, estaduais ou federais. Em geral, a SEC pretende que esses registros protejam os investidores contra fraudes, fornecendo a eles informações precisas e suficientes, equilibrando o ônus imposto às entidades emissoras em relação à comunicação. Formulários abreviados ou simplificados, como o Formulário S-8, surgem de situações nas quais algumas informações do investidor exigidas pelo Formulário S-1 não seriam necessárias para os possíveis investidores tomarem uma decisão de compra informada.
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