Formulário SEC 40-F

O que é o Formulário 40-F da SEC?

O Formulário 40-F da SEC é um arquivamento junto à Securities and Exchange Commission (SEC) por empresas domiciliadas no Canadá com valores mobiliários registrados nos EUA. O Formulário 40-F é um arquivamento anual semelhante ao Formulário 10-K para empresas baseadas nos EUA. conteúdo.

SEC Form 40-F Explained

De acordo com a SEC Exchange Act, uma empresa canadense que esteja sujeita a relatórios a qualquer autoridade reguladora canadense por pelo menos 12 meses e possua ações em circulação no valor de US $ 75 milhões ou mais, deverá preencher um formulário 40-F para registrar títulos que pretende oferecer nos mercados dos EUA. Após o início da negociação, a empresa canadense deve atualizar e arquivar o mesmo formulário anualmente. As empresas públicas no Canadá utilizam o IFRS (International Financial Reporting Standards) para suas demonstrações financeiras, que a SEC aceita como equivalente aos princípios contábeis geralmente aceitos (GAAP) em termos de precisão, abrangência e rigor nas políticas e procedimentos contábeis. Portanto, as empresas canadenses que arquivam na SEC não precisam reconciliar os números preparados pelo IFRS para os GAAP.

Conteúdo típico do formulário SEC 40-F

Um Formulário 40-F tem a mesma aparência que um Formulário 10-K que os investidores estão acostumados a ver para empresas públicas dos EUA. O arquivamento começa com uma visão geral dos negócios, com explicações de estratégia, mercados finais atendidos, estrutura da indústria e vantagens competitivas. Uma discussão e análise da administração (MD&A) de pelo menos os dois exercícios anteriores também é uma parte importante da primeira metade do registro. O registro contém uma seção importante de divulgação de riscos, demonstrações financeiras com notas às demonstrações, descrição da estrutura de capital da empresa, lista dos principais acionistas, biografias de conselheiros e diretores executivos, questões jurídicas e outras informações relevantes das quais um investidor depende.

Formulário 40-F versus Formulário 20-F

O Formulário 20-F, como o Formulário 40-F, é semelhante ao Formulário 10-K, mas é um registro que todos os emissores estrangeiros estrangeiros não canadenses devem enviar à SEC para registrar inicialmente valores mobiliários para distribuição nos EUA e arquivar em um base contínua a cada ano.

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