Roth e limites tradicionais de contribuição do IRA para 2019

O Roth de 2019 e o limite de contribuições tradicionais para o IRA é de US $ 6.000 ou US $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais. Mas existem restrições que podem afetar o quanto você pode contribuir e o que pode deduzir em sua declaração de imposto.

Principais Takeaways

• O limite de contribuição anual combinada de 2019 para Roth e IRAs tradicionais é de US $ 6.000 (US $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais).
• Os limites de contribuição do Roth IRA são reduzidos ou eliminados com rendas mais altas.
• As contribuições tradicionais do IRA são dedutíveis, mas o valor que você pode deduzir pode ser reduzido ou eliminado se você ou seu cônjuge estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho.
• Os contribuintes de baixa renda podem ser elegíveis para o Saver's Credit se contribuírem para um IRA.

Limites de contribuição do IRA de 2019

Para 2019, o máximo que você pode contribuir para o seu Roth e IRAs tradicionais é um total de:

• US $ 6.000 se você tiver menos de 50 anos
• US $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais

Para o ano fiscal de 2019, você precisa de 1 de janeiro de 2019 a 15 de abril de 2020 para contribuir com um IRA.

Você só pode contribuir com "receita auferida"

Você deve ter "renda auferida" para contribuir para um IRA.

Há duas maneiras de obter renda: Trabalhe para outra pessoa que lhe pague, seja proprietária ou gerencie uma empresa ou fazenda.

A renda obtida inclui dinheiro de ordenados, salários, gorjetas, bônus, comissões e renda por conta própria. Além disso, o IRS considera os benefícios de aposentadoria por invalidez como renda auferida até atingir a idade em que você poderia receber uma pensão ou anuidade se não tivesse a deficiência.

Alguns tipos de renda não contam como renda auferida, incluindo:

• Pensão alimentícia
• Apoio à criança
• Rendimentos de imóveis alugados
• Juros e dividendos de investimentos
• Pagamento que você recebeu enquanto preso em uma instituição penal
• Renda de aposentadoria
• Seguro Social
• Benefícios de desemprego

Para 2019, você pode contribuir com até US $ 6.000 para um IRA ou US $ 7.000 se tiver 50 anos ou mais. Mas você deve ter renda suficiente para cobrir a contribuição.

Se sua renda auferida para o ano for menor que o limite de contribuição, você só poderá contribuir com sua renda. Por exemplo, se você ganhou US $ 3.000, pode contribuir com um máximo de US $ 3.000.

IRAs esposas

Se você não obteve renda - mas seu cônjuge - pode abrir o que é chamado de IRA conjugal. Essas contas permitem que uma pessoa com renda auferida contribua em nome de seu cônjuge que não trabalha por salário.

Para ser elegível para um IRA conjugal, você deve ser casado e apresentar uma declaração fiscal conjunta.

Você pode estruturar um IRA conjugal como um IRA tradicional ou Roth. De qualquer maneira, o cônjuge com renda auferida pode contribuir para as IRAs de ambos os cônjuges, desde que tenham renda suficiente para cobrir as duas contribuições.

2019 Roth IRA Limites de Renda

Você pode contribuir para um IRA tradicional, independentemente de quanto dinheiro você ganha. Mas você não é elegível para abrir ou contribuir com um Roth IRA se ganhar muito dinheiro.

Se você ganhar muito dinheiro, ainda poderá contribuir com um Roth IRA usando uma estratégia chamada Backdoor Roth IRA.

Aqui está um resumo dos limites de renda e contribuição do Roth IRA 2019, com base no seu status de arquivamento e na receita bruta ajustada modificada:

Ainda existem maneiras de contornar os limites de contribuição do Roth IRA. Se você fizer uma contribuição para um IRA não dedutível, poderá convertê-lo em um Roth IRA. O mesmo se aplica às contribuições não dedutíveis feitas a um plano 401 (k).

Obviamente, qualquer estratégia que tenha implicações fiscais deve ser revisada por um profissional tributário qualificado.

Limites de dedução tradicionais do IRA de 2019

Ao contrário dos IRAs de Roth, não há limites de renda com os IRAs tradicionais. E você pode deduzir suas contribuições integralmente se você e seu cônjuge não tiverem um plano 401 (k) ou outro plano de aposentadoria no trabalho.

Se qualquer um de vocês estiver coberto por um plano no trabalho, no entanto, a dedução poderá ser reduzida ou eliminada. Aqui está o resumo completo dos limites de dedução do IRA para 2019:

Renda Bruta Ajustada Modificada (MAGI)

O IRA usa sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) quando se trata de limites de IRA. Esse número pode ser próximo (ou idêntico) ao seu rendimento bruto ajustado (AGI). Leva o seu AGI e adiciona de volta certas deduções, incluindo:

• Metade de qualquer imposto por conta própria.
• Contribuições do IRA e previdência social.
• Perdas de uma parceria de capital aberto.
• Renda ou perda passiva.
• Despesas de ensino qualificadas.
• Perdas de aluguel.
• Juros de empréstimos para estudantes.
• A exclusão para despesas de adoção.
• A exclusão de renda dos títulos de poupança dos EUA.
• Taxas e encargos.

Para calcular sua renda bruta ajustada modificada, encontre sua renda bruta ajustada (AGI) em sua declaração de imposto. Está na linha 8b do Formulário 1040 recém-reprojetado. Em seguida, use o Apêndice B, Planilha 2 da Publicação 590-A do IRS para modificar seu AGI para fins de IRA.

Contribuições em excesso do IRA: se você contribui demais

É bom maximizar suas contribuições ao IRA. Mas se você exagera, o IRS considera uma contribuição inelegível (ou excessiva). Se você contribui demais - ou contribui para um Roth quando sua renda é muito alta - você deve receber uma multa de 6% sobre o excesso de contribuição a cada ano até corrigir o erro.

As contribuições inelegíveis do IRA provocam uma penalidade de 6% em qualquer quantia em que você contribui em excesso.

A boa notícia: existem várias maneiras de corrigir seu erro:

• Retire o excesso de contribuição (e quaisquer ganhos) antes do prazo final de abril.
• Se você já apresentou sua declaração de imposto, remova o excesso de contribuição (e ganhos) e apresente uma declaração de imposto alterada até o prazo de outubro.
• Aplique o excesso à contribuição do próximo ano. Você ainda pagará a multa de 6% este ano, mas estará preparado para o futuro.
• Retire o excesso no próximo ano até 31 de dezembro. Você pagará a multa por dois anos e depois seguirá em frente.

Obviamente, é melhor evitar contribuições em excesso por completo. Certifique-se de prestar atenção aos limites de contribuição do IRS para o ano, acompanhe suas contribuições e observe sua renda. Só porque você era elegível para contribuir no ano passado não significa que ainda é.

O crédito do poupador

Muitas pessoas com renda baixa a moderada nem sequer estão cientes do Saver's Credit, uma redução de um dólar por dólar dos impostos que você deve. Existe desde o início dos anos 2000.

Se for elegível, você poderá ganhar um crédito de 10%, 20% ou 50% de suas contribuições, até um montante de US $ 2.000 em dólares (US $ 4.000 se casados ​​em conjunto).

O Crédito do Economizador está disponível para indivíduos, chefes de família e registradores conjuntos que contribuem para uma IRA, 401 (k) ou qualquer outra conta de aposentadoria qualificada, e cuja renda bruta ajustada caia dentro de certos parâmetros. Além disso, você deve ter mais de 18 anos, não ser estudante em período integral e não estar listado como dependente da declaração de imposto de renda de outra pessoa.

Os limites de renda são ajustados anualmente. Aqui estão as taxas de crédito do Saver para 2019:

Um casal com um AGI de, digamos, US $ 60.000 poderia economizar US $ 400 em sua conta fiscal de 2019, contribuindo com US $ 2.000 para cada um de seus IRAs (o nível de 10%). Se eles conseguissem contribuir com US $ 4.000 com uma renda abaixo de US $ 38.500, o crédito tributário seria de US $ 2.000 (50% de suas contribuições).

A linha inferior

Os limites de contribuição também se aplicam a outros tipos de IRAs. Para os proprietários independentes e as pequenas empresas, o limite de contribuição para os planos de aposentadoria simplificada do empregado (SEP) e solo 401 (k) é de 25% da remuneração, até US $ 56.000.

Se você possui um IRA do Savings Incentive Match Plan (SIMPLE), poderá adiar o salário (contribuições para redução salarial) de até US $ 13.000 em 2019. Se você tiver 50 anos ou mais, poderá adicionar um adicional de US $ 3.000.

Qualquer tipo de IRA é uma excelente maneira de economizar para a aposentadoria. Mas, para tirar o máximo proveito dessas contas - e evitar problemas ou multas -, siga as regras para limites de contribuição, renda e dedução. Os limites mudam periodicamente, portanto, verifique todos os anos para garantir a conformidade.