Plano de poupança de aposentadoria registrado (RRSP)
Um Plano de Poupança de Aposentadoria Registrado (RRSP) é um veículo de investimento e poupança de aposentadoria para funcionários e trabalhadores independentes no Canadá. O dinheiro antes dos impostos é colocado em um RRSP e cresce isento de impostos até a retirada, momento em que é tributado à taxa marginal. Os planos de economia de aposentadoria registrados têm muitos recursos em comum com os planos 401 (k) nos Estados Unidos, mas também algumas diferenças importantes.
O crescimento de um RRSP é determinado pelo seu conteúdo. Simplesmente ter dinheiro em um RRSP não é uma garantia de que você poderá se aposentar confortavelmente; no entanto, é uma garantia de que os investimentos serão compostos sem serem tributados, desde que os fundos não sejam sacados.
Noções básicas sobre planos de poupança de aposentadoria registrados (RRSP)
Os Planos de Poupança para Aposentadoria Registrados foram criados em 1957 como parte da Lei do Imposto de Renda do Canadá. Eles são registrados no governo canadense e supervisionados pela Agência de Receita do Canadá (CRA), que estabelece regras que regem os limites de contribuição anual, o tempo de contribuição e quais ativos são permitidos.
Os RRSPs têm duas vantagens fiscais principais. Primeiro, os contribuintes podem deduzir contribuições contra seus rendimentos. Por exemplo, se a taxa de imposto de um colaborador for de 40%, a cada US $ 100 que ele investe em um RRSP economizará para essa pessoa US $ 40 em impostos, até o limite de sua contribuição. Segundo, o crescimento dos investimentos da RRSP é protegido por impostos. Diferentemente dos investimentos que não são da RRSP, as devoluções estão isentas de qualquer imposto sobre ganhos de capital, imposto sobre dividendos ou imposto de renda. Isso significa que os investimentos nos RRSPs são compostos a uma taxa antes dos impostos.
Com efeito, os contribuintes da RRSP atrasam o pagamento dos impostos até a aposentadoria, quando sua taxa marginal de imposto será menor do que durante seus anos de trabalho. O governo do Canadá forneceu esse diferimento de imposto aos canadenses para incentivar a poupança para a aposentadoria, o que ajudará a população a confiar menos no Plano de Pensões do Canadá para financiar a aposentadoria.
Existem vários tipos de RRSP, mas geralmente eles são configurados por uma ou duas pessoas associadas (geralmente indivíduos ou cônjuges).
- Um RRSP individual é configurado por uma única pessoa que é o titular da conta e o colaborador.
- Um RRSP do cônjuge fornece benefícios para um único cônjuge e também um benefício fiscal para ambos. Um ganhador de um prêmio (contribuinte conjugal) pode contribuir para um RRSP conjugal em nome do cônjuge (o titular da conta). Como a renda da aposentadoria é dividida igualmente, cada cônjuge pode se beneficiar de uma taxa de imposto marginal mais baixa.
- Um RRSP do Grupo é estabelecido por um empregador para funcionários e é financiado com deduções da folha de pagamento, como um plano 401 (k) nos EUA. É administrado por um gerente de investimentos e oferece aos contribuintes a vantagem de economia imediata de impostos.
- Um RRSP Pooled, criado em 2011, é uma opção criada para funcionários e empregadores de pequenas empresas, além de trabalhadores independentes.
Ativos aprovados
Vários tipos de investimento e contas de investimento são permitidos nos RRSPs. Eles incluem:
- Fundos mútuos
- Fundos negociados em bolsa
- Ações
- Títulos
- Contas poupança
- Empréstimos hipotecários
- Confianças de renda
- Certificados de investimento garantidos
- Moeda estrangeira
- Fundos patrocinados pelo trabalho
Contribuição e retirada
O limite de contribuição RRSP para 2018 é de 18% da renda auferida que um indivíduo relatou em sua declaração de imposto de 2017, até um máximo de $ 26.230. Em 2019, esse número sobe para US $ 26.500. É possível contribuir mais, mas somas adicionais acima de US $ 2.000 serão penalizadas.
Um titular de conta RRSP pode sacar dinheiro ou investimentos em qualquer idade. Qualquer quantia é incluída como renda tributável no ano da retirada - a menos que o dinheiro seja usado para comprar ou construir uma casa ou para a educação (com algumas condições).
Fundos de Renda de Aposentadoria Registrados (RRIFs)
No ano em que um detentor de RRSP faz 71 anos, o saldo do RRSP deve ser liquidado ou transferido para um Fundo de Renda de Aposentadoria Registrado (RRIF) ou para uma anuidade. é um fundo de aposentadoria semelhante a um contrato de renda que paga a renda a um beneficiário ou a vários beneficiários.
O dinheiro sacado de um RRSP por meio de pagamentos de contas RRIF é tributado à taxa marginal de imposto do titular da conta. Se o titular da conta tiver US $ 300.000 economizados para a aposentadoria e tiver 65 anos, o RRIF pagará cerca de US $ 1.000 por mês. Se esses US $ 1.000 forem a única fonte de renda, o titular da conta será tributado a uma taxa marginal de 15%, deixando cerca de US $ 850 por mês. O titular da conta também pode receber um plano de pensão mensal do Canadá.
Plano de Aposentadoria Registrado: 401 (k) Diferenças
- Os RRSPs dos EUA podem ser configurados por meio de uma instituição financeira; 401 (k) s são criados pelos empregadores.
- Os limites de contribuição do RRSP podem ser transportados.
- Os limites de contribuição para os RRSPs são mais liberais (com base em uma porcentagem da receita do ano anterior; o limite 401 (k) é fixado em uma quantia específica em dólar.
- As contribuições RRSP podem vir de deduções na folha de pagamento ou contribuições em dinheiro (que podem levar a um desconto de imposto); 401 (k) s são financiados com deduções na folha de pagamento.
- 401 (k) s têm multas por retirada antecipada (embora haja exceções); Os RRSPs não.