Os prós e contras de uma conversão Roth IRA

Os impostos, admitidos ou não, conduzem muitas das nossas decisões de finanças pessoais. Evitar ou abaixá-los pode influenciar onde escolhemos morar, que tipo de carro compramos, onde enviamos nossos filhos para a escola, se compramos uma casa e muitas outras decisões cotidianas. Todo mundo tenta limitar o valor dos impostos que paga. Os impostos também desempenham um papel importante quando investimos para a aposentadoria.

Uma maneira potencial de minimizar impostos é investir em um Roth IRA. Com um Roth IRA, você contribui com dólares após impostos e retira todos os ganhos isentos de impostos na aposentadoria. Por outro lado, embora você geralmente receba uma dedução de impostos em suas contribuições para um IRA tradicional - e o dinheiro cresça isento de impostos - você deve pagar impostos quando retirar o dinheiro na aposentadoria.

Para evitar isso, muitos investidores fazem uma conversão Roth IRA, movendo seu dinheiro de um IRA tradicional para a variedade Roth. A estratégia também é conhecida como backdoor Roth IRA, se permitir que investidores normalmente inelegíveis para Roth configurem uma, entrando furtivamente na porta dos fundos, por assim dizer.

O que é uma conversão Roth IRA?

Uma conversão de IRA está simplesmente mudando a classificação da conta de um IRA tradicional para um Roth IRA. A partir de 2010, o governo federal começou a permitir que os investidores convertessem seus IRAs tradicionais em Roth IRAs, independentemente da quantidade de renda que obtiveram.

Em geral, as pessoas podem investir em um Roth IRA somente se sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) cair abaixo de um determinado limite. Por exemplo, se você é casado em conjunto e ganha mais de US $ 203.000 por ano em 2019, não pode investir em um Roth IRA; arquivadores individuais e chefes de família têm um limite de US $ 137.000.

Mas não há limites de renda para conversões.

Parece bom? Pode ser, mas, como a maioria das decisões de investimento, uma conversão do Roth IRA tem suas vantagens e desvantagens.

principais tópicos

• Uma conversão Roth IRA permite transformar um IRA tradicional em um Roth IRA.
• As conversões Roth IRA também são conhecidas como Roth IRAs de porta traseira.
• Não existe uma redução de impostos inicial com um Roth IRA, mas as contribuições e os ganhos crescem isentos de impostos.
• Você pagará impostos sobre qualquer quantia que converter e poderá ser substancial.

Vantagens de uma conversão Roth IRA

Um dos principais benefícios de fazer uma conversão Roth IRA é que ela pode reduzir seus impostos no futuro. Embora não exista uma redução de impostos inicial com os Roth IRAs, suas contribuições e ganhos crescem isentos de impostos. Em outras palavras, depois de pagar impostos sobre o dinheiro que entra em um Roth IRA, você termina de pagar impostos, desde que faça uma distribuição qualificada.

Embora seja impossível prever quais serão as taxas de imposto no futuro, você pode estimar se estará ganhando mais dinheiro e, portanto, estará em uma faixa mais alta. Em muitos casos, você pagará menos impostos a longo prazo com um Roth IRA do que provavelmente pagaria com a mesma quantidade de dinheiro em um IRA tradicional.

Outra vantagem é que você pode retirar suas contribuições (não ganhos) a qualquer momento, por qualquer motivo, sem impostos. Ainda assim, você não deve usar seu Roth IRA como uma conta bancária. Qualquer dinheiro que você sacar agora nunca terá a oportunidade de crescer. Mesmo uma pequena retirada hoje pode ter um grande impacto no tamanho do seu ninho de ovos no futuro.

Mudar para um Roth também significa que você não terá que receber as distribuições mínimas necessárias (RMDs) em sua conta quando atingir 70 anos e meio. Se você não precisa do dinheiro, pode mantê-lo intacto e passá-lo aos seus herdeiros.

Desvantagens de uma conversão Roth IRA

A maior desvantagem da conversão para um Roth IRA é a gritante nota fiscal. Se, por exemplo, você tiver US $ 100.000 em um IRA tradicional e converter esse valor em um Roth IRA, deverá US $ 24.000 em impostos (supondo que esteja na faixa de 24%). Converta o suficiente e pode até empurrá-lo para uma faixa de imposto mais alta.

Obviamente, quando você faz uma conversão Roth IRA, corre o risco de pagar essa grande nota fiscal agora, quando poderá estar em um escalão inferior depois. Embora você possa fazer algumas suposições, não há como saber com certeza quais serão as taxas de imposto (e sua renda) no futuro.

Outro problema comum que muitos contribuintes enfrentam é contribuir com o
valor total e, em seguida, convertê-lo quando tiverem outro IRA tradicional,
Pensão simplificada para funcionários ou saldos simples do IRA em outros lugares. Quando isso acontece, é necessário calcular uma proporção do dinheiro nessas contas que já foram tributadas versus os saldos agregados que não foram tributados (em outras palavras, todos os saldos de contas diferidas para os quais você deduziu suas contribuições versus aqueles para os quais você não fez). Esse percentual é contabilizado como lucro tributável. Sim, é complicado. Definitivamente, obtenha ajuda profissional.

Outra desvantagem: se você é mais jovem, deve manter os fundos em seu novo Roth por cinco anos e garantir que alcançou a idade de 59 anos e meio antes de gastar dinheiro. Caso contrário, você será cobrado não apenas por impostos, mas também por uma multa de 10% pelo saque antecipado - a menos que você se qualifique para algumas, muito poucas, exceções.

Prós

• Contribuições e ganhos crescem isentos de impostos.

• Você pode retirar contribuições a qualquer momento, por qualquer motivo, sem impostos.

• Você não precisa fazer as distribuições mínimas necessárias.

• Aqueles normalmente inelegíveis para um Roth IRA podem usá-lo para criar a conta e um pool de dinheiro isento de impostos.

Contras

• Você paga imposto sobre a conversão quando faz isso - e isso pode ser substancial.

• Você não pode se beneficiar se sua alíquota for menor no futuro.

• Você deve esperar cinco anos para fazer saques sem impostos, mesmo se você já tiver 59 anos e meio.

• Descobrir impostos pode ser complicado se você tiver outros IRAs tradicionais, SEP ou SIMPLE que não estiver convertendo.

Pagando a conta de imposto em uma conversão de Roth IRA

Se você fizer uma conversão de Roth IRA, como pagará essa fatura de imposto? E quando?

Muitas pessoas não percebem que não podem esperar até que registrem seus impostos para pagar a fatura de imposto na conversão. Você deve enviar um cheque como parte de seus impostos trimestrais estimados.

A melhor maneira de pagar a nota fiscal é usar dinheiro de uma conta diferente - como suas economias ou sacar um CD quando ele vencer. O método menos preferido é obter o dinheiro do investimento em aposentadoria que você está convertendo. Aqui está o porquê.

Pagar seus impostos dos fundos do IRA, em vez de usar uma conta separada, corroerá seu poder aquisitivo futuro. Voltando ao nosso exemplo acima: digamos que você converta um IRA tradicional de US $ 100.000; depois de pagar impostos, você acaba depositando apenas US $ 76.000 na nova conta Roth. No futuro, você perderá todos os juros que teria ganho com o dinheiro. Para sempre.

Embora US $ 24.000 possam não parecer muito, juros compostos significam que o dinheiro pode crescer para US $ 112.000 ao longo de 20 anos, por si só, a uma taxa de juros de 8%. É muito dinheiro a renunciar para pagar uma conta de imposto.

A linha inferior

Uma conversão Roth IRA pode ser uma ferramenta muito poderosa para sua aposentadoria. Se seus impostos aumentarem devido a aumentos do governo - ou porque você ganha mais, colocando-o em uma faixa tributária mais alta - uma conversão do Roth IRA pode economizar um dinheiro considerável em impostos a longo prazo. E a estratégia de backdoor, bem, abre a porta de Roth para os que recebem salários altos, que normalmente não seriam elegíveis para esse tipo de IRA, ou que são incapazes de transferir dinheiro para uma conta isenta de impostos por qualquer outro meio.

Porém, existem várias desvantagens em uma conversão que deve ser levada em consideração. Uma grande nota fiscal que pode ser difícil de calcular, especialmente se você tiver outros IRAs financiados com dólares antes dos impostos. É importante pensar cuidadosamente se faz sentido ou não fazer uma conversão e consultar um consultor tributário sobre sua situação específica.