Serviço passado
Serviço passado refere-se ao período de emprego anterior à participação de um funcionário em um plano de pensão. Esse período pode excluir o funcionário de certos benefícios que existiam antes de sua participação no plano. Os funcionários têm a opção de adquirir serviços passados, usando dinheiro ou através de uma renovação qualificada do plano de aposentadoria, para aumentar seus anos de serviço no cálculo de sua aposentadoria. Em um plano de benefício definido, o empregador tem a opção de financiar serviços passados ou não.
Noções básicas sobre serviço passado
A compra de serviços passados envolve pagar uma quantia fixa de dinheiro em troca de períodos anteriores de falta de serviço de aposentadoria. A compra de serviços passados pode ajudar a maximizar a renda da aposentadoria e fornecer segurança financeira adicional, principalmente se um funcionário se afastar do trabalho em algum momento de sua carreira. Algumas razões comuns para as licenças incluem uma folga para criar uma família, voltar à escola ou viajar. Adiar a participação em um plano de pensão pode ser outro motivo para adquirir serviços passados.
A maioria das pensões para planos de benefício definido é calculada de acordo com uma fórmula semelhante a:
- Pensão de aposentadoria = (o número de anos de serviço aposentado) multiplicado por (uma certa porcentagem para cada ano de serviço) multiplicado por (média dos ganhos finais ou melhores ao longo de um período de 3-5 anos)
Notavelmente, esse tipo de transação é irreversível. Isso torna o entendimento da dinâmica custo-benefício antes de tornar a transação crítica. Isso envolve calcular se o benefício de aposentadoria incremental esperado a ser recebido como resultado da compra de serviços passados excede a receita de aposentadoria perdida que poderia ter sido produzida com o dinheiro usado para comprar o serviço passado. É importante revisar como a compra de serviços passados afetará o plano financeiro geral de um indivíduo.
Pagando pelo serviço passado
Existem várias maneiras de pagar pela compra de serviços anteriores. Os fundos mantidos em um plano de poupança de aposentadoria registrado (RRSP) podem ser usados para pagar por serviços passados. Nesse caso, uma transferência direta e protegida de impostos da conta RRSP para o plano de pensão pode ser feita. Se o RRSP não possuir ativos líquidos suficientes, uma contribuição única poderá ser feita ao RRSP para compensar a diferença. Também pode ser possível pagar pelo serviço passado transferindo fundos de um plano de pensão anterior, desde que o atual provedor de plano de pensão esteja disposto a aceitar os fundos. Contribuições de montante fixo ou parcelado com fundos não registrados, incluindo deduções na folha de pagamento, também podem ser feitas.
Nos casos em que os funcionários consideram transferir os ativos de seu plano de aposentadoria qualificado, geralmente é aconselhável consultar primeiro um planejador financeiro.
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