Contribuição excessiva
Uma supercontribuição é qualquer contribuição voluntária para um plano de aposentadoria dedutível que exceda a contribuição máxima permitida por um determinado período, conforme determinado pelo registrador do plano de aposentadoria ou pelo Internal Revenue Service.
BREAKING Overcontribution
O excesso de contribuição para um 401 (k), por exemplo, é um problema enfrentado por poucos aposentados, pois as contribuições insuficientes ou inexistentes ocorrem com mais frequência. A partir de 2018, o IRS permite que os funcionários diferam até US $ 18.500 de seus salários a cada ano. Também há uma contribuição permitida de recuperação para aqueles com 50 anos ou mais, que é um adicional de US $ 6.000 por ano, aumentando o limite anual total para US $ 24.500. Para 2019, esses limites aumentam para US $ 19.000 e US $ 25.000.
Obviamente, duplique esses valores para casais que trabalham cada um. Se ambos os parceiros tiverem 50 anos ou mais, cada um poderá maximizar suas contribuições 401 (k) para um limite anual combinado de US $ 49.000 para 2018 e US $ 50.000 para 2019. Somente acima desse valor eles enfrentam qualquer supercontribuição.
Notavelmente, os limites se aplicam apenas a deduções na folha de pagamento. Quaisquer correspondências de empregadores, por exemplo, não contam para excesso de contribuições.
Se o limite ainda for violado, os funcionários devem notificar a respectiva empresa ou administrador do plano no início do ano seguinte ao ocorrido. Cabe ao administrador do plano devolver os pagamentos em excesso aos funcionários, bem como os ganhos com as contribuições em excesso.
O envio desta notificação o mais cedo possível fornece aos empregadores tempo suficiente para fazer a documentação necessária. Isso geralmente inclui o ajuste de quaisquer contribuições que saiam dos cheques dos funcionários antes dos impostos e contá-las como salário nos formulários W-2 dos funcionários. Isso permite que os funcionários tenham tempo suficiente para emitir novos formulários antes do prazo anual de declaração de impostos.
Da mesma forma, as contas de aposentadoria individuais (IRAs) também têm limites de contribuição. Em 2018, o limite total de contribuição para Roth e IRAs tradicionais combinados foi de US $ 5.500 para menores de 50 anos e US $ 6.500 para aqueles com 50 anos ou mais.
Perigos da supercontribuição
É importante corrigir o excesso de contribuições rapidamente. Caso contrário, geralmente surgem problemas fiscais. Se o valor excedente não for devolvido aos funcionários afetados em tempo suficiente para registrar impostos, os funcionários correm o risco de dupla tributação. Ou seja, eles poderiam pagar impostos no ano em que o excesso ocorreu e ainda precisam pagar no ano seguinte.
Para evitar a dupla tributação, alguns funcionários podem registrar um retorno alterado com a contribuição excedente retirada, mais os ganhos relacionados com a supercontribuição. Isso deve ser feito dentro do prazo de extensão de impostos.
Contribuições excessivas para IRAs são um pouco mais fáceis de corrigir, mas ainda resultam em penalidades. Os funcionários podem deixar suas contas em paz e designar qualquer supercontribuição no limite do próximo ano. Uma penalidade de 6% se aplica por ano a qualquer excesso. Evidentemente, qualquer contribuição individual deve ser ajustada no futuro, para não criar novamente uma super-contribuição no ano seguinte.
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