Empréstimo não produtivo (NPL)

O que é um empréstimo inadimplente?

Um empréstimo inadimplente (NPL) é uma soma do dinheiro emprestado, sobre o qual o devedor não efetuou os pagamentos programados por um período especificado. Embora os elementos exatos do status de não desempenho variem, dependendo dos termos do empréstimo específico, "nenhum pagamento" é geralmente definido como zero pagamento de principal ou juros. O período especificado também varia, dependendo do setor e do tipo de empréstimo. Geralmente, no entanto, o período é de 90 dias ou 180 dias.

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Empréstimo não produtivo

Como funciona um empréstimo inadimplente

Um empréstimo com inadimplência (NPL) é considerado padrão ou próximo do padrão. Uma vez que um empréstimo não seja cumprido, as chances de o devedor pagar integralmente são substancialmente menores. Se o devedor retomar os pagamentos novamente em uma inadimplência, ele se tornará um empréstimo com repercussão, mesmo que o devedor não tenha recuperado todos os pagamentos perdidos.

No setor bancário, os empréstimos comerciais são considerados inadimplentes se o devedor fizer zero pagamentos de juros ou principal dentro de 90 dias ou se estiver vencido há 90 dias. Para um empréstimo ao consumidor, o atraso de 180 dias o classifica como uma inadimplência.

Principais Takeaways

• Um empréstimo inadimplente (NPL) é um empréstimo no qual o mutuário não faz nenhum pagamento programado de principal ou juros há algum tempo.
• No setor bancário, os empréstimos comerciais são considerados inadimplentes se o devedor estiver com 90 dias de atraso.
• O Fundo Monetário Internacional considera empréstimos com vencimento inferior a 90 dias como vencidos se houver alta incerteza em relação a pagamentos futuros.

Tipos de empréstimos não produtivos

Uma dívida pode alcançar o status de "empréstimo não cumprido" de várias maneiras. Exemplos de NPLs incluem:

• Um empréstimo no qual juros de 90 dias foram capitalizados, refinanciados ou atrasados ​​devido a um contrato ou alteração do contrato original.
• Um empréstimo em que os pagamentos atrasam menos de 90 dias, mas o credor não acredita mais que o devedor fará pagamentos futuros.
• Um empréstimo em que a data de vencimento do reembolso do principal ocorreu, mas uma fração do empréstimo permanece em aberto.

Definições oficiais de empréstimos inadimplentes

Várias autoridades financeiras internacionais oferecem diretrizes específicas para determinar empréstimos não produtivos.

O Banco Central Europeu

O Banco Central Europeu (BCE) exige comparabilidade de ativos e definições para avaliar as exposições ao risco nos bancos centrais da área do euro. O BCE especifica vários critérios que podem causar uma classificação de inadimplência ao realizar testes de estresse nos bancos participantes.

Em 2014, o BCE realizou uma avaliação abrangente e desenvolveu critérios para definir empréstimos como inadimplentes, caso sejam:

1. Atraso no prazo de 90 dias, mesmo se não houver inadimplência ou deterioração
2. Prejuízo em relação aos detalhes contábeis dos bancos US GAAP e International Financial Reporting Standards (IFRS)
3. Em falta, de acordo com o Regulamento de Requisitos de Capital

Um adendo, emitido em 2018, especificava o prazo para os credores reservarem fundos para cobrir empréstimos inadimplentes: dois a sete anos, dependendo se o empréstimo foi garantido ou não. A partir de 2019, os credores da zona do euro ainda terão aproximadamente US $ 990 bilhões em empréstimos vencidos em seus livros.

Um empréstimo inadimplente (NPL) é aquele em que os pagamentos de juros ou principal não foram efetuados por um número definido de dias, por qualquer motivo.

O Fundo Monetário Internacional

O Fundo Monetário Internacional (FMI) também estabelece vários critérios para uma classificação de crédito não produtiva.

Em 2005, o FMI definiu empréstimos inadimplentes como empréstimos cujos:

1. Os devedores não pagaram juros e / ou pagamentos de principal em pelo menos 90 dias ou mais
2. Os pagamentos de juros iguais a 90 dias ou mais foram capitalizados, refinanciados ou atrasados ​​por contrato
3. Os pagamentos foram atrasados ​​em menos de 90 dias, mas com alta incerteza ou nenhuma certeza de que o devedor fará pagamentos no futuro

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