Ativo não produtivo

O que é um ativo não produtivo

Um ativo não produtivo (NPA) é uma obrigação de dívida em que o mutuário não fez nenhum pagamento de juros e principal previamente acordado ao credor designado por um período prolongado de tempo. O ativo não produtivo não está, portanto, gerando receita ao credor na forma de pagamento de juros.

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Ativo não produtivo

BREAKING Ativo não-desempenho

Por exemplo, uma hipoteca inadimplente seria considerada não executável. Após um período prolongado de não pagamento, o credor forçará o mutuário a liquidar quaisquer ativos que foram dados em garantia como parte do contrato de dívida. Se nenhum ativo foi prometido, o credor pode baixá-lo como uma dívida incobrável e vendê-lo com desconto a uma agência de cobrança.

Os bancos geralmente classificam os empréstimos como inadimplentes após 90 dias do não pagamento de juros ou principal, o que pode ocorrer durante o prazo do empréstimo ou por falta de pagamento do principal devido no vencimento. Por exemplo, se uma empresa com um empréstimo de US $ 10 milhões com pagamentos apenas de juros de US $ 50.000 por mês não efetuar um pagamento por três meses consecutivos, o credor poderá ser obrigado a categorizar o empréstimo como não-desempenho para atender aos requisitos regulamentares. Um empréstimo também pode ser classificado como inadimplente se uma empresa fizer todos os pagamentos de juros, mas não puder reembolsar o principal no vencimento.

Os efeitos dos NPAs

A manutenção de ativos não produtivos, também denominados empréstimos não produtivos, no balanço patrimonial coloca três encargos distintos para os credores. O não pagamento de juros ou principal reduz o fluxo de caixa do credor, o que pode atrapalhar os orçamentos e diminuir os ganhos. As provisões para perdas com empréstimos, que são constituídas para cobrir possíveis perdas, reduzem o capital disponível para fornecer empréstimos subsequentes. Depois que as perdas reais dos empréstimos inadimplentes são determinadas, elas são baixadas contra os ganhos.

Recuperando Perdas

Os credores geralmente têm quatro opções para recuperar parte ou a totalidade das perdas resultantes de ativos não produtivos.

Quando as empresas estão lutando para pagar dívidas, os credores podem tomar medidas proativas para reestruturar os empréstimos, a fim de manter o fluxo de caixa e evitar classificar os empréstimos como inadimplentes. Quando os empréstimos inadimplentes são garantidos por ativos de mutuários, os credores podem tomar posse da garantia e vendê-la para cobrir perdas na extensão de seu valor de mercado.

Os credores também podem converter empréstimos ruins em patrimônio líquido, o que pode ser apreciado até o ponto de recuperação total do principal perdido no empréstimo inadimplente. Quando os títulos são convertidos em novas ações, o valor das ações originais geralmente é eliminado. Como último recurso, os bancos podem vender dívidas incobráveis ​​com grandes descontos a empresas especializadas em cobranças de empréstimos. Os credores normalmente vendem empréstimos inadimplentes que não são garantidos por garantias ou quando os outros meios de recuperar perdas não são rentáveis.

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