Criando uma hipoteca canadense dedutível nos impostos

A lei tributária para os proprietários de imóveis no Canadá é muito diferente do sistema nos EUA. Notavelmente, os juros de uma hipoteca para uma residência particular principal não são dedutíveis. No entanto, todos os ganhos de capital na venda da casa são isentos de impostos.

Mas há uma maneira dos canadenses deduzirem efetivamente esses juros hipotecários.

O objetivo financeiro

Primeiro, algumas definições básicas:

Seu patrimônio líquido é o seu ativo menos quaisquer passivos. Para aumentar seu patrimônio líquido, você deve aumentar seus ativos ou diminuir seus passivos, ou ambos.

Seu fluxo de caixa livre é a quantidade de dinheiro que resta depois que todas as despesas e pagamentos da dívida foram feitos. Para aumentar seu fluxo de caixa, você deve gastar menos, conseguir um emprego melhor ou pagar menos impostos.

Vamos dar uma olhada em uma estratégia para ajudá-lo a aumentar seus ativos criando um portfólio de investimentos, diminuindo suas dívidas pagando sua hipoteca mais rapidamente e aumentando seu fluxo de caixa pagando menos impostos. Efetivamente, você aumentaria seu patrimônio líquido e fluxo de caixa simultaneamente.

A estratégia

Sempre que você faz um pagamento de hipoteca, uma parte do pagamento é aplicada aos juros e o restante é aplicado ao principal. Esse pagamento principal aumenta seu patrimônio na casa e pode ser emprestado, geralmente a uma taxa melhor do que um empréstimo não garantido.

Se o dinheiro emprestado for usado para comprar um investimento que gera renda, os juros do empréstimo são dedutíveis dos impostos, o que torna a taxa de juros efetiva do empréstimo ainda melhor.

Essa estratégia exige que o proprietário tome emprestada a parte principal de cada pagamento de hipoteca e invista em uma carteira geradora de renda. De acordo com o código tributário canadense, os juros pagos com o dinheiro emprestado para obter receita são dedutíveis.

À medida que o tempo avança, sua dívida total permanece a mesma, pois o pagamento do principal é emprestado novamente toda vez que um pagamento é feito. Mas uma parcela maior se torna dívida dedutível dos impostos. Em outras palavras, é uma dívida "boa". E, menos sobras de dívidas não dedutíveis ou dívidas "ruins".

Para explicar melhor, consulte a Figura 1 abaixo, onde você pode ver que o pagamento da hipoteca de US $ 1.106 por mês consiste em US $ 612 em principal e US $ 494 em juros.

figura 1

Como você pode ver, cada pagamento reduz o valor devido no empréstimo em US $ 612. Após cada pagamento, os US $ 612 são emprestados e investidos. Isso mantém o nível total da dívida em US $ 100.000, mas a parcela do empréstimo dedutível nos impostos cresce a cada pagamento. Você pode ver na Figura 1 que, após um mês de implementação dessa estratégia, US $ 99.388 ainda são dívidas não dedutíveis, mas US $ 612 agora são dedutíveis de impostos.

Essa estratégia pode ser levada um passo adiante: a parte dedutível dos juros pagos cria um reembolso anual, que pode ser usado para pagar ainda mais a hipoteca. Esse pagamento da hipoteca seria 100% principal (porque é um pagamento adicional) e poderia ser emprestado na íntegra e investido na mesma carteira geradora de renda.

As etapas da estratégia são repetidas mensal e anualmente até que sua hipoteca seja totalmente dedutível dos impostos. Como você pode ver na figura anterior e na próxima, a hipoteca permanece constante em US $ 100.000, mas a parcela dedutível dos impostos aumenta a cada mês. A carteira de investimentos, por outro lado, também está crescendo, com a contribuição mensal e os ganhos de renda e capital que está produzindo.

Figura 2

Como visto na Figura 2, uma hipoteca totalmente dedutível nos impostos ocorreria assim que o último bit de principal fosse emprestado de volta e investido. A dívida ainda é de US $ 100.000; no entanto, 100% disso é dedutível agora. Nesse ponto, os reembolsos de impostos recebidos também podem ser investidos, para ajudar a aumentar a taxa na qual a carteira de investimentos cresce.

Os benefícios

Os objetivos dessa estratégia são aumentar o fluxo de caixa e os ativos e diminuir o passivo. Isso cria um patrimônio líquido mais alto para o indivíduo que implementa a estratégia. Ele também visa ajudá-lo a se tornar livre de hipotecas mais rapidamente e começar a criar um portfólio de investimentos mais rapidamente do que você poderia ter.

Vejamos isso um pouco mais de perto:

• Torne-se livre de hipotecas mais rapidamente. O ponto em que você está tecnicamente isento de hipotecas é quando sua carteira de investimentos atinge o valor de sua dívida pendente. Isso deve ser mais rápido do que com uma hipoteca tradicional, porque o portfólio de investimentos deve crescer à medida que você faz os pagamentos da hipoteca. Os pagamentos da hipoteca feitos com o produto das deduções fiscais podem pagar a hipoteca ainda mais rapidamente.
• Crie um portfólio de investimentos enquanto paga sua casa. Essa é uma ótima maneira de começar a economizar. Também ajuda a liberar dinheiro que, de outra forma, talvez você não pudesse investir antes de pagar sua hipoteca.

Um estudo de caso

Aqui está uma comparação do impacto financeiro em dois casais canadenses, um pagando uma hipoteca da maneira tradicional e outro usando a estratégia dedutível nos impostos.

O casal A comprou uma casa de US $ 200.000 com uma hipoteca de US $ 100.000 amortizada em 10 anos a 6%, com um pagamento mensal de US $ 1.106. Após o pagamento da hipoteca, eles investem os US $ 1.106 que estavam pagando pelos próximos cinco anos, ganhando 8% ao ano.
Após 15 anos, eles possuem casa própria e um portfólio no valor de US $ 81.156.

O casal B comprou uma casa com preço idêntico e os mesmos termos de hipoteca. Todo mês, eles tomam emprestado o principal e o investem. Eles também usam a declaração anual de imposto que recebem da parte dedutível de seus juros para quitar o principal da hipoteca. Eles então tomam emprestado esse valor principal e o investem. Após 9, 42 anos, a hipoteca terá uma dívida 100% boa e começará a produzir um reembolso de imposto anual de US $ 2.340, assumindo uma taxa de imposto marginal (MTR) de 39%. Após 15 anos, eles possuem casa própria e um portfólio no valor de $ 138.941. Isso é um aumento de 71%.

Uma palavra de cautela

Essa estratégia não é para todos. Empréstimos contra a sua casa podem ser psicologicamente difíceis. Pior, se os investimentos não produzirem retornos esperados, essa estratégia poderá gerar resultados negativos.

Ao emprestar novamente o patrimônio da sua casa, você também está removendo sua proteção se os mercados imobiliário ou de investimento, ou ambos, mudarem para pior.

Ao criar um portfólio de geração de renda em uma conta não registrada, você também pode enfrentar consequências fiscais adicionais. Você deve consultar um consultor financeiro profissional para determinar se essa estratégia é adequada para você. Se for, peça ao profissional que o ajude a adequá-lo a você e à situação financeira pessoal de sua família.