Anuidade de Caridade
Uma anuidade para doação de caridade é um contrato no qual um indivíduo transfere ativos para uma instituição de caridade em troca de um fluxo de renda vitalício e um benefício fiscal. Como em qualquer outra anuidade vitalícia, quando o requerente morre, os pagamentos da anuidade são interrompidos. Ao contrário de uma anuidade tradicional, em vez de um escritor de anuidades (geralmente uma seguradora) mantendo o saldo do prêmio, a instituição beneficia os fundos restantes como presente. O objetivo principal de uma anuidade para doações de caridade é beneficiar uma instituição de caridade.
RETIRANDO A ANUIDADE DE PRESENTE DE CARIDADE
Anuidades para doações de caridade são veículos populares para captação de recursos e um exemplo de doação planejada. Eles são configurados com um contrato de anuidade de presente (em vez de um contrato) entre a instituição de caridade e um indivíduo ou casal que se casou. As anuidades fornecem simultaneamente uma doação para caridade, uma dedução parcial do imposto de renda para a doação e um fluxo de renda garantido ao longo da vida para um annuitant e, às vezes, também para um cônjuge ou outro beneficiário. A dedução do imposto de doação para caridade é limitada ao valor contribuído para a anuidade que exceda seu valor presente, calculado usando os parâmetros do Internal Revenue Service (IRS). Uma anuidade de doação de caridade pode ser financiada com dinheiro, títulos negociáveis ou uma variedade de outros ativos. O financiamento inicial pode chegar a US $ 5.000, embora eles tendem a ser muito maiores. Muitas universidades e organizações sem fins lucrativos oferecem anuidades de presentes de caridade.
Os valores do pagamento dependerão de vários fatores, começando com a idade do requerente. Quanto mais velho o annuitant, maiores (e menos) serão os pagamentos mensais e vice-versa. Os valores dos pagamentos tendem a ser menores do que as anuidades tradicionais, porque o principal motivo para abrir uma anuidade para doações de caridade é beneficiar uma instituição de caridade, em vez de fornecer o maior pagamento possível de renda de aposentadoria.
Em uma anuidade típica de doações para caridade, os pagamentos da anuidade não se limitam aos ativos contribuídos, no entanto, os cálculos atuariais que estabelecem os valores dos pagamentos geralmente estabelecem que um grande valor residual deve permanecer para a instituição após a morte do beneficiário. O dinheiro devolvido a um pagante em pagamentos iguais é considerado um retorno parcial e isento de impostos da doação do doador. Os pagamentos são apoiados por participações da instituição, e não apenas pelos ativos doados.
Regulamento de Anuidade de Caridade
Muitos estados emitiram regras que regem a emissão de anuidades para doações de caridade. As instituições de caridade que as oferecem devem cumprir os regulamentos no estado em que residem e também no estado em que o doador reside. Por exemplo, a instituição de caridade pode gastar imediatamente alguns dos ativos que recebe como parte de uma contribuição de anuidade para doações de caridade, mas deve garantir que tenha reservas suficientes (com base nas leis estaduais de seguros e valores mobiliários) para cumprir suas obrigações de pagamento de anuidades e regulamentos que regem especificamente essas anuidades. Um regulamento que rege uma anuidade para doações de caridade pressupõe que o dinheiro remanescente após o cumprimento de todas as obrigações de pagamento (o "resíduo") deve ser de pelo menos 50% do valor inicial da doação, se o requerente viver apenas pelo tempo esperado.
As instituições de caridade que escrevem anuidades de caridade geralmente usam as taxas de anuidade de presentes fornecidas pelo Conselho Americano de Anuidades de Presentes. Uma decisão do IRS em favor de anuidades para doações de caridade pode ser encontrada aqui.
Compare contas de investimento Nome do provedor Descrição Divulgação do anunciante × As ofertas que aparecem nesta tabela são de parcerias das quais a Investopedia recebe remuneração.