Planos de fluxo de caixa
Planos de fluxo de caixa, em seguros, são planos que permitem que os segurados usem seu próprio fluxo de caixa para financiar seus prêmios de seguro. Os planos de fluxo de caixa também podem se referir à avaliação de uma companhia de seguros do fluxo de caixa, fluxos de receita e despesas de uma empresa, juntamente com um plano para coordenar o pagamento dos prêmios de seguro. No entanto, os planos de fluxo de caixa também podem se relacionar com documentos que uma empresa reúne para rastrear o fluxo de caixa, tanto as entradas e saídas de caixa, durante um período.
Principais Takeaways
- Um plano de fluxo de caixa pode ser visualizado em um contexto de seguro ou em um contexto geral.
- No contexto do seguro, um plano de fluxo de caixa permite que uma entidade pague seu prêmio em pequenos intervalos com base no fluxo de caixa recebido.
- Os planos de fluxo de caixa dos seguros beneficiam o segurado e a companhia de seguros com base na maior capacidade do segurado de efetuar pagamentos.
- Em um sentido geral, um plano de fluxo de caixa permite que uma empresa planeje seu caixa de entrada e saída para garantir que possa atender às despesas.
- As atividades de fluxo de caixa incluem atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento.
Como funcionam os planos de fluxo de caixa
Os planos de fluxo de caixa podem fornecer financiamento para segurados e seguradoras, ajudando-os a fazer melhor uso de seu dinheiro. Os segurados podem ganhar mais interesse em reservas de caixa, e o fluxo de caixa pode até ser gerado pela própria apólice, como geralmente ocorre com apólices de seguro de vida que possuem componentes de investimento. As seguradoras podem receber pagamentos parcelados, mas sua taxa de cobrança pode aumentar porque pagamentos menores e regulares são mais acessíveis.
Fora do escopo do seguro, um plano de fluxo de caixa é uma maneira pela qual uma empresa pode planejar e gerenciar a perda e o ganho de caixa, a fim de garantir que a empresa possa pagar as despesas relacionadas à empresa à medida que ocorrem. Um bom gerenciamento de fluxo de caixa é essencial para garantir que qualquer negócio funcione sem problemas. Ao combinar o pagamento das despesas ao caixa projetado, eles podem usar o capital de giro com mais eficiência, efetuando os pagamentos o mais tarde possível. Os planos de fluxo de caixa podem ajudar a empresa a obter juros sobre reservas de caixa e manter uma reserva de liquidez para despesas inesperadas. Eles também podem indicar se o fluxo de caixa operacional é suficiente para realizar investimentos ou se é necessário aumentar mais capital.
Considerações Especiais
Os tipos de atividades de fluxo de caixa que são fatorados em um plano de fluxo de caixa são os seguintes: atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento. As atividades operacionais podem incluir o dinheiro obtido com a venda de mercadorias ou a compra de mercadorias. As atividades de investimento incluem investimentos de longo prazo, imobilizado e principal de empréstimos concedidos a outras entidades. As atividades de financiamento são consideradas atividades de caixa relacionadas a passivos não circulantes e patrimônio líquido, como o valor do principal de dívidas de longo prazo, compra e venda de ações e pagamento de dividendos.
Um plano sólido de fluxo de caixa é a melhor maneira de evitar problemas de fluxo de caixa, que muitas vezes estão por trás do desaparecimento precoce de empresas promissoras.
Exemplo de um plano de fluxo de caixa
Suponha que a empresa Z seja uma empresa iniciante que pratique a produção de aplicativos da Web e de telefone. A empresa Z espera vender 40 aplicativos por mês ao preço de US $ 5.000 cada e pagar despesas em dinheiro que totalizam cerca de US $ 50.000 em determinados meses e cerca de US $ 100.000 em outros meses. A empresa Z também antecipa que precisará comprar US $ 75.000 em equipamentos em dezembro.
A empresa Z iniciaria o processo de formulação de um plano de fluxo de caixa para garantir que seja capaz de atender às demandas financeiras dessas despesas relacionadas a negócios à medida que ocorrem. Sem um plano sólido de fluxo de caixa, a Empresa Z corre o risco de não conseguir atender a essas demandas financeiras e pode ser forçada a aumentar rapidamente o capital - o que geralmente é um processo caro, demitir funcionários ou até interromper a operação da empresa.
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