Meu 401 (K) pode ser apreendido ou decorado?

Se você é mais velho e está enfrentando dívidas, pode se preocupar que os fundos da conta 401 (k) da sua empresa possam ser utilizados pelos credores para satisfazer suas obrigações financeiras.

Felizmente, esses ativos geralmente estão a salvo de apreensão ou penhora por credores, como bancos, pelo menos enquanto permanecerem na conta 401 (k). O mesmo, infelizmente, geralmente não se aplica se você devolver impostos ou multas ao governo federal ou se estiver em atraso com seu cônjuge por pensão alimentícia ou pensão alimentícia. Dependendo do estado em que você mora, sua conta também pode estar vulnerável se você for proprietário de uma pequena empresa com seu próprio 401 (k) independente.

Principais Takeaways

• O dinheiro economizado em uma conta de aposentadoria qualificada, como um plano 401 (k), normalmente é protegido contra credores privados enquanto o dinheiro permanecer dentro da conta.
• O IRS, no entanto, pode vir após fundos de aposentadoria para pagar impostos ou outras obrigações federais.
• As ações legais também podem ser bem-sucedidas na captação de fundos 401 (k) para pagar pensão alimentícia ou pensão vencida.

Seu 401 (k) é geralmente seguro contra credores comerciais

A razão pela qual seus 401 (k) e outros planos de aposentadoria qualificados estão fora dos limites para credores comerciais está enraizada em seu status legal especial. De acordo com a Lei de Segurança da Renda de Aposentadoria no Trabalho de 1974 (ERISA), os fundos do seu 401 (k) pertencem legalmente a você somente depois que você os retira como renda. Até então, eles são legalmente propriedade do administrador do plano - seu empregador - que não pode liberá-los para ninguém além de você.

Essa proteção ERISA significa que as economias mantidas em um 401 (k) regular são protegidas contra penhora por credores comerciais, mesmo se você pedir falência. De fato, a proteção para os fundos mantidos nas contas 401 (k) é maior do que aqueles mantidos em um IRA, que não são cobertos pela ERISA e são protegidos apenas até um certo limite. Sob a Lei de Prevenção ao Abuso de Falências e Proteção ao Consumidor de 2005 (BAPCPA), apenas os primeiros US $ 1 milhão de suas economias do IRA são isentos de penhora em caso de falência.

Vale ressaltar, no entanto, que os fundos são protegidos apenas enquanto estiverem na sua conta 401 (k). Depois de retirá-las, por qualquer motivo, essas distribuições são um jogo justo para os credores buscarem.

Um Solo 401 (k) pode ser mais vulnerável

Os 401 (k) independentes apelam para empresas individuais em parte devido à sua liberdade em relação aos requisitos de conformidade da ERISA. A desvantagem, no entanto, é que essas contas não gozam das proteções federais da ERISA contra credores, e seus fundos podem ser acessados ​​mais facilmente pelos credores comerciais do que pelas contrapartidas patrocinadas pela empresa.

Dito isto, o seu solo 401 (k) pode muito bem estar coberto por outras proteções, incluindo legislação estadual que protege contas de aposentadoria que não sejam da ERISA. Se você tiver uma conta desse tipo e estiver preocupado com a apreensão de seus fundos pelos credores, procure assistência profissional de um consultor financeiro ou advogado familiarizado com o tratamento de 401 (k) s individuais em seu estado.

Os federais podem aproveitar seus fundos 401 (k) para impostos, mais

Seu 401 (k) não está isento de penhora ou apreensão se você tiver imposto de renda federal em atraso. Em geral, se você é elegível para receber uma distribuição do seu 401 (k), mesmo com multas, o IRS pode aproveitá-lo para liquidar sua dívida. No entanto, se você não tiver permissão para receber distribuições da sua conta devido a idade ou outras restrições do plano, o IRS não poderá substituir esses regulamentos.

Outros níveis de governo carecem do poder das autoridades federais. Na maioria das vezes, você não pode ser forçado a usar fundos no seu dinheiro 401 (k) para pagar renda, propriedades ou outros impostos estaduais e municipais.

Embora seja um motivo menos comum do que impostos atrasados, o governo federal também pode potencialmente apreender ou adornar o seu 401 (k) se você cometeu um crime federal e for obrigado a pagar multas ou multas. Além disso, você pode ser condenado a se retirar de seu plano se for considerado, em uma sentença civil ou criminal, por ter manipulado mal seu plano ou ter cometido uma fraude.

Enquanto o IRS pode obter fundos do seu 401 (k) para pagar impostos, os governos estaduais e locais não gozam do mesmo poder.

Pensão alimentícia e apoio à criança podem ser retirados de um 401 (k)

Entre as poucas dívidas em que os credores provavelmente terão êxito na obtenção de fundos do seu 401 (k) estão as relacionadas às obrigações familiares. Se você tiver pensão alimentícia não remunerada ou pensão alimentícia, poderá receber uma ordem judicial para retirar fundos do seu 401 (k) para liquidar a dívida. Se você se divorciar, seu cônjuge pode ter direito a uma parte da sua conta.

Nesses casos, um cônjuge que envia o que é conhecido como uma ordem de relações domésticas qualificada (QDRO) pode conseguir ser adicionado ao seu 401 (k) como um "beneficiário alternativo". Um tribunal pode, então, ordenar que os fundos da conta sejam direcionados ao seu cônjuge e não a você, se você tiver um atraso significativo nessas obrigações familiares. Embora as leis que regem os QDROs variem de acordo com o estado, esses pedidos podem ser bem-sucedidos, mesmo que você ainda não tenha idade suficiente para sacar fundos sem penalidade, e pode permitir que essas multas sejam dispensadas por retiradas necessárias para cumprir obrigações de pensão alimentícia ou de pensão alimentícia.

Advisor Insight

Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, Califórnia.

A resposta geral é não, um credor não pode apreender ou adornar seus ativos 401 (k). Os planos 401 (k) são regidos por uma lei federal conhecida como ERISA (Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Empregados de 1974). Os ativos de planos abrangidos pela ERISA são protegidos contra credores. Uma exceção são os ônus fiscais federais; o IRS pode anexar seus ativos 401 (k) se você não pagar os impostos devidos. Os IRAs não se enquadram no ERISA, mas fornecem algum grau de proteção ao credor. Em geral, os primeiros US $ 1 milhão em ativos da IRA são protegidos contra uma reivindicação de falência. As leis estaduais individuais podem fornecer proteção adicional além disso.