529 Limites de contribuição do plano em 2019

Os planos de poupança 529, nomeados após a seção do código do Internal Revenue Service (IRS) que estabelece os planos, são uma das maneiras mais vantajosas do país de economizar em gastos com educação superior. Esses planos de ensino qualificados permitem a retirada federal livre de impostos e possíveis deduções fiscais, o que pode ajudar as famílias a pagar e a pagar pelos custos crescentes da faculdade.

Um dos principais benefícios dos planos 529 são os grandes limites de contribuição. Cada estado opera seu próprio plano 529 e faz suas próprias regras para o plano; portanto, os níveis máximos de contribuição variam entre os estados. Normalmente, os limites de contribuição são altos o suficiente para que a maioria dos investidores nunca precise se preocupar em atingir o limite máximo, mas os indivíduos que consideram frequentar uma universidade particular ou uma escola da Ivy League podem precisar economizar uma quantia significativa de dinheiro para pagar as contas da faculdade.

Para o ano letivo de 2018 a 2019, o custo de um ano de escola em uma faculdade de preço médio para um estudante no estado foi de aproximadamente US $ 21.370, incluindo mensalidades, propinas, quarto e diretoria. Para os alunos que frequentam uma escola fora do estado, o custo aumenta ainda mais, para US $ 37.430. Um ano de escola particular teve uma média de mais de duas vezes o valor de US $ 48.510. Portanto, cabe às famílias tentar economizar o máximo possível o quanto antes para se antecipar ao aumento dos custos da educação.

Principais Takeaways

• Os planos 529 permitem que os investidores economizem e aumentem dinheiro em nome de um beneficiário, como filho, neto, sobrinha, sobrinho ou mesmo para si; o dinheiro cresce sem impostos e pode ser retirado sem impostos, desde que seja usado para fins educacionais.
• Existem dois tipos principais de planos 529, os planos de mensalidades pré-pagos, nos quais o titular do plano paga antecipadamente as mensalidades e taxas do beneficiário em uma escola específica e os planos de poupança, que são veículos de investimento com vantagem fiscal, semelhantes aos IRAs.
• Os ganhos de um plano 529 estão isentos do imposto de renda federal, desde que sejam utilizados para despesas educacionais qualificadas, incluindo mensalidades, propinas, certos eletrônicos, como um computador, livros e outros equipamentos necessários para a sala de aula, e alojamento e alimentação.
• As distribuições do plano usadas para pagar por itens que não são despesas educacionais qualificadas são tributadas e sujeitas a uma taxa de 10%, com exceções feitas em circunstâncias como morte e invalidez.
• Os limites de contribuição do plano variam de estado para estado, com a Geórgia, Mississippi e Tennessee oferecendo o menor saldo máximo, em US $ 235.000, e Pensilvânia, Nova York e Califórnia, o maior saldo máximo, em mais de US $ 500.000.

Determinando limites de contribuição

Para se qualificar como um plano 529 sob as regras federais, os saldos do plano não podem exceder o custo esperado das despesas com educação qualificada de um beneficiário. A diretriz geralmente aceita é que esse limite constitua cinco anos de ensino, sala e diretoria na faculdade mais cara dos Estados Unidos.

Essa diretriz faz com que os limites de contribuição para investimentos sejam bastante grandes, embora todos os estados possam interpretar individualmente o que significam cinco anos de custos educacionais qualificados. Portanto, cada estado tem um limite de contribuição diferente. Os contribuintes em potencial devem verificar com o estado para determinar os máximos de investimento específicos.

Embora originalmente estruturado para financiar o ensino pós-secundário, 529 planos agora podem ser usados ​​para financiar o ensino fundamental e médio, desde a aprovação da Lei de Cortes de Impostos e Empregos.

Limites de contribuição específicos do estado

O plano 529 de cada estado permite contribuições máximas de pelo menos US $ 235.000 por beneficiário. Geórgia, Mississippi e Tennessee têm os menores limites máximos de saldo em 235.000 dólares, seguidos por Dakota do Norte com 269.000 dólares. Na ponta alta, estados como Idaho, Louisiana, Michigan, New Hampshire, Carolina do Sul, estado de Washington e Washington DC têm limites máximos de US $ 500.000. O limite da Pensilvânia é de US $ 511.758, o limite de Nova York é de US $ 520.000 e o limite da Califórnia é de US $ 529.000. Quando esse ponto é alcançado, quaisquer contribuições feitas para a conta não são aceitas e serão devolvidas ao investidor.

Esses limites de contribuição se aplicam a cada beneficiário. Por exemplo, na Geórgia, que tem um limite máximo de contribuição de US $ 235.000, um conjunto de pais contribuindo com US $ 200.000 para um beneficiário e um conjunto de avós também contribuindo com US $ 200.000 para o mesmo beneficiário não seriam permitidos.

Os máximos de contribuição geralmente não se aplicam a todos os estados. Um investidor que atingir o máximo em um estado provavelmente seria elegível para contribuir ainda mais no plano de outro estado, mas os indivíduos devem consultar primeiro os administradores do plano para garantir que isso seja permitido.

US $ 328, 9 bilhões

O número total de ativos investidos em 529 planos a partir de 2018, de acordo com as informações mais recentes da College Savings Plan Network.

Considerações sobre impostos sobre doações

Fora de um plano 529, contribuições de mais de US $ 15.000 por ano para qualquer indivíduo acionariam o imposto sobre doações. Mas há uma exceção feita para contribuições dentro de um plano 529. Um avô poderia, por exemplo, contribuir com uma quantia única de US $ 75.000 para o plano, entendendo que ele cobriria cinco anos em presentes. Desde que essa pessoa não contribua novamente nos próximos cinco anos, não há conseqüências fiscais.

Sua renda tributável não é reduzida contribuindo para um plano 529; no entanto, mais de 30 estados concedem deduções fiscais ou créditos por contribuições feitas a um plano 529.

Quem pode contribuir para um plano 529?

Qualquer pessoa pode contribuir com uma conta do plano 529 e pode nomear alguém como beneficiário. Pais, avós, tias, tios, padrastos, cônjuges e amigos podem contribuir em nome de um beneficiário. Embora não haja restrições de renda para o colaborador, o limite máximo de contribuição se aplica ao beneficiário, não ao indivíduo que faz a contribuição. Os saldos designados para um beneficiário específico não podem exceder o máximo permitido pelo plano 529 do estado.