O que é pagamento periódico substancialmente igual (SEPP)?
O Pagamento Periódico Substancialmente Igual, ou SEPP, é um método de distribuição de fundos de um IRA ou de outros planos de aposentadoria qualificados antes dos 59 anos de idade que evitam incorrer em multas do IRS pelas retiradas. Normalmente, um indivíduo que remove ativos de um plano antes dessa idade pagará uma multa por retirada antecipada de 10% do valor distribuído. Com um plano do SEPP, os fundos são retirados sem penalidades por meio de distribuições anuais especificadas por um período de cinco anos ou até o titular da conta completar 59 anos, o que ocorrer depois. O imposto de renda ainda deve ser pago sobre os saques.
Principais Takeaways
- Um plano SEPP permite que você retire fundos sem penalidade de uma conta de aposentadoria antes de completar 59 anos.
- O valor que você retira todos os anos é determinado pelas fórmulas estabelecidas pelo IRS.
- Se você sair do plano SEPP antes de concluir, terá que pagar todas as multas que lhe foram permitidas, além de juros sobre esses valores.
- Um plano do SEPP é mais adequado para aqueles que precisam de um fluxo constante de renda antes da aposentadoria, talvez para compensar uma carreira que terminou antes do previsto.
Como um plano SEPP funciona
Você pode usar qualquer conta de aposentadoria qualificada com um plano SEPP, com exceção dos 401 (k) mantidos em seu empregador atual. Você configura o acordo do SEPP por meio de um consultor financeiro ou diretamente com uma instituição.
Você deve, desde o início, escolher entre três métodos aprovados pelo IRS para calcular suas distribuições a partir de um SEPP: amortização, annuitization e distribuição mínima exigida. Cada um resultará em uma distribuição anual calculada diferente. O valor que você retirar será pré-determinado e inalterado a cada ano, pelo menos com duas das três opções.
O IRS aconselha os indivíduos a selecionar o método que melhor suporta sua situação financeira. Você tem permissão para alterar o método usado uma vez durante a vida útil do plano. Se você cancelar o plano antes que o período mínimo de espera expire, terá que pagar ao IRS todas as multas que ele dispensou nas distribuições do plano, mais juros.
O método de amortização
De acordo com o método de amortização para calcular os saques do plano SEPP , o pagamento anual é o mesmo para cada ano do programa. É determinado usando a expectativa de vida do contribuinte e de seu beneficiário, se aplicável, e uma taxa de juros escolhida - não superior a 120% da taxa federal de médio prazo, de acordo com o IRS.
O método de anuatização
Assim como no método de amortização, a distribuição que você deve executar no método de annuitization também é a mesma a cada ano. O valor é determinado usando-se uma anuidade com base na idade do contribuinte e na idade do beneficiário, se aplicável, e uma taxa de juros escolhida, com as mesmas diretrizes do IRS da amortização. O fator de anuidade é derivado usando uma tabela de mortalidade fornecida pelo IRS.
Distribuição Mínima Requerida e SEPP
Utilizando o método de distribuição mínima exigido, o pagamento anual de cada ano é determinado dividindo o saldo da conta pelo fator de expectativa de vida do contribuinte e de seu beneficiário, se aplicável. Sob esse método, o valor anual deve ser recalculado anualmente e, como resultado, será alterado de ano para ano. Também geralmente resulta em retiradas anuais mais baixas do que os outros métodos.
Desvantagens para um SEPP
Usar um plano do SEPP pode ser um benefício para aqueles que desejam ou precisam obter fundos de aposentadoria mais cedo. O plano pode permitir a você um fluxo constante de renda, sem penalidades, na faixa dos 40 ou 50 anos, para ajudá-lo entre o final de uma carreira - e um salário regular - e a chegada de outras receitas de aposentadoria. Com 59½, você pode retirar fundos adicionais de suas contas de aposentadoria sem penalidade. No final dos anos 60, você estará qualificado para receber todos os benefícios do Seguro Social e talvez uma pensão de benefício definido.
Os planos também têm desvantagens distintas, no entanto. Para começar, eles são relativamente inflexíveis. Depois de iniciar um plano do SEPP, você deve permanecer nele pelo período de duração - o que pode levar décadas, se você começar o plano aos 30 ou 40 anos. Durante esse período, você tem pouca ou nenhuma margem de manobra para alterar o valor que pode retirar do fundo a cada ano. E abandonar o plano dificilmente é uma opção, dado que ele impõe a você todas as penalidades que você salvou ao iniciá-lo, além de juros. (A mesma sanção também pode ser aplicada se você calcular mal e deixar de fazer as retiradas necessárias dentro de um ano.)
Iniciar um SEPP também tem implicações para sua segurança financeira posteriormente na aposentadoria. Depois de iniciar um SEPP, você precisará parar de contribuir com o plano que está tocando, o que significa que seu equilíbrio não aumentará por meio de contribuições adicionais. E ao retirar os fundos mais cedo, você também está basicamente renunciando aos ganhos que eles obterão mais tarde - junto com o imposto que você economizará nesses ganhos, que comporão isenção de impostos na conta.
Compare contas de investimento Nome do provedor Descrição Divulgação do anunciante × As ofertas que aparecem nesta tabela são de parcerias das quais a Investopedia recebe remuneração.