Quais são as opções de distribuição para uma anuidade herdada?

Quais são as suas opções se você herdar uma anuidade? Anuidades são produtos financeiros pagos antecipadamente e depois pagam uma quantia definida por um período de tempo, às vezes até a morte. Às vezes, são usados ​​pelos aposentados para garantir uma renda confiável na aposentadoria. Alguns pagamentos de anuidades podem ser deixados para um beneficiário após a morte, se restar dinheiro.

Opções para o cônjuge sobrevivo

As opções de distribuição variam dependendo de você ser o cônjuge sobrevivente ou alguém que não seja o cônjuge sobrevivente. Se você é o cônjuge sobrevivente, tem várias opções, mas o mais comum é tratar a anuidade como sua, mantendo todas as opções que o proprietário tinha. As anuidades podem ser estruturadas de uma ampla variedade de maneiras; portanto, as opções variam de acordo com a estrutura de anuidades específica negociada com o provedor de anuidades no momento da venda. Algumas opções incluem incluir ou não o cônjuge como beneficiário, quando iniciar os pagamentos e por quanto tempo o fluxo de pagamento continuará.

Opções para pessoas que não são cônjuges sobreviventes

Como alguém que não seja o cônjuge sobrevivente, você basicamente terá três opções possíveis:
a) Pagamento fixo
b) Pagamento total nos próximos cinco anos
c) Eleger no prazo de 60 dias para annuitize ao longo da sua vida

Se os pagamentos da anuidade já tiverem sido iniciados, você deverá receber os pagamentos pelo menos tão rapidamente quanto o proprietário original os estava recebendo. O período em que uma anuidade está sendo financiada e antes do início dos pagamentos é chamado de fase de acumulação.

Quando uma pessoa herda uma anuidade, os ganhos permanecem com a política. Dependendo do tipo de anuidade, o imposto deverá ser pago sobre o montante fixo recebido ou sobre os pagamentos fixos regulares. Os pagamentos recebidos de uma anuidade são tratados como renda ordinária, que pode ser tão alta quanto uma taxa de imposto marginal de 35%, dependendo do seu suporte tributário.

Supondo que essa anuidade tenha sido comprada com dólares após impostos, a renda ordinária é devida em todos os ganhos, mas não no principal. Uma parte de cada pagamento de anuidade será considerada uma declaração de principal isenta de impostos, distribuindo o passivo tributário ao longo do tempo, a menos que você selecione o pagamento da quantia fixa.

Distribuições de montante fixo

Uma distribuição de montante fixo é um pagamento único de um plano, em vez de ter o pagamento dividido em vários pagamentos menores feitos ao longo do tempo. Pagamentos fixos podem ter implicações fiscais. O Internal Revenue Service fornece guias para ajudar a entender as implicações fiscais dos pagamentos de montante fixo. De acordo com o IRS:

Uma distribuição de montante fixo é uma distribuição paga:

• Por causa da morte do participante do plano
• Após o participante atingir os 59 anos e meio
• Como o participante, se um funcionário, se separa do serviço ou
• Depois que o participante, se for um trabalhador autônomo, fica total e permanentemente desativado

As obrigações fiscais podem ser diferidas rolando a distribuição de montante fixo para uma conta de aposentadoria individual. De acordo com o IRS: "Você deve receber um formulário 1099-R.pdf do pagador da distribuição de montante fixo mostrando sua distribuição tributável e o valor elegível para tratamento de ganho de capital. Se o formulário 1099-R não estiver disponível para até 31 de janeiro do ano seguinte ao da distribuição, entre em contato com o pagador da sua distribuição global. "