Principais dicas para reduzir as distribuições mínimas necessárias

Os titulares de contas de aposentadoria individuais (IRAs), 401 (k) se outras contas de aposentadoria qualificadas são obrigados a começar a receber distribuições dessas contas aos 70 anos e meio. A lógica é que eles foram autorizados a fazer contribuições diferidas e os saldos nessas contas ficaram isentos de impostos. É o caso mesmo em que foram feitas contribuições após impostos.

As distribuições mínimas necessárias (RMDs) obrigam o titular da conta a realizar uma distribuição tributável baseada no saldo da conta no final do ano anterior e na idade deles. A lógica é que o governo deseja cobrar impostos para todo esse crescimento diferido e diferido original e que o investidor estará em um escalão menor na aposentadoria. Quanto ao último, isso pode ou não ser verdade. Alguns aposentados não precisam do fluxo de caixa desses RMDs e preferem minimizá-los e a conta de imposto resultante. Aqui estão algumas estratégias. (Veja também: Como calcular distribuições mínimas necessárias .)

Tomar distribuições antes dos 70 anos de idade

Os consultores financeiros devem monitorar a faixa de imposto de seus clientes nos anos anteriores ao início dos RMDs. Se o lucro tributável for relativamente baixo durante os primeiros anos de aposentadoria, poderia fazer sentido fazer distribuições dessas contas diferidas em um nível que utilizará totalmente o atual suporte fiscal do cliente. Isso terá o benefício adicional de reduzir o valor dessas contas e resultará em um cálculo menor de RMD no futuro, sendo tudo igual.

Conversões de Roth IRA

A conversão total ou parcial de uma conta tradicional do IRA em um Roth IRA servirá para reduzir a quantidade da conta tradicional do IRA que está sujeita a RMDs no caminho. Essa estratégia pode ser empregada a qualquer momento, mas é preciso planejamento. Qualquer pessoa interessada em fazer isso deve consultar um consultor financeiro ou tributário experiente antes de prosseguir, pois há impostos de renda devidos sobre o valor convertido e o processo de conversão pode ser complicado. (Consulte também: Evitando erros nas distribuições mínimas necessárias .)

Uma estratégia pode ser a conversão durante anos em que a renda do cliente é menor que o normal. Uma reviravolta nisso pode ser observar a renda do cliente durante seus primeiros anos de aposentadoria, se sua renda for relativamente baixa.

Contribua para um Roth 401 (k )

Se o plano 401 (k) da sua empresa oferecer a opção, considere designar todos ou alguns de seus diferimentos salariais para a opção Roth no plano. Essas contribuições são feitas com dólares após impostos, mas as contribuições aumentam diferidas. Se transferido para um Roth IRA ao sair, o empregador nunca exigirá uma distribuição mínima ou incorrerá no imposto de renda associado.

Isso é algo que provavelmente será feito anos antes mesmo de considerar o impacto potencial dos RMDs, mas os consultores financeiros devem considerar isso para clientes que parecem acumular quantias significativas nas contas tradicionais IRA e 401 (k). Existem outras considerações enquanto o cliente está trabalhando e a potencial economia futura de impostos pode ser superada por outras considerações de planejamento tributário e financeiro. (Veja também: Visão geral dos RMDs do plano de aposentadoria .)

Trabalhando em 70½

Para aqueles que trabalham com 70 anos e meio de idade, seu plano de contribuição definida 401 (k) ou similar com o empregador atual pode estar isento de RMDs. Eles não podem ser proprietários de 5% ou mais da empresa e apenas essa conta de aposentadoria é qualificada. Além disso, esse não é um recurso de plano automático. O plano de seus empregadores deve adotar esta disposição. Se isso é algo que um cliente pode estar pensando, convém que peça ao empregador que o adote, caso ainda não esteja incluído no plano. Os clientes podem ser elegíveis para transferir saldos de planos 401 (k) anteriores em um plano aplicável para evitar RMDs.

Idealmente, se o cliente antecipar o trabalho acima dos 70 anos e meio, ele terá acumulado antigos saldos 401 (k) nos planos de novos empregadores ao longo dos anos, se seus novos planos permitirem isso. Isso pressupõe que os novos planos sejam uma boa opção do ponto de vista do investimento em cada caso. Mesmo se o dinheiro dos antigos planos 401 (k) tivesse sido transferido para um IRA, as antigas regras que proíbem que o dinheiro seja transferido para o plano 401 (k) de um novo empregador, caso tenha sido adulterado, foram alteradas. As reversões reversas de um plano IRA para um plano 401 (k) são permitidas desde que todo o dinheiro do IRA tenha sido contribuído com base antes dos impostos, e o patrocinador do plano 401 (k) permita. (Veja também: Quanto os aposentados devem retirar das contas? )

Nada disso elimina a necessidade de, eventualmente, tirar os RMDs dessa conta, mas os RMDs podem ser adiados até que o cliente não trabalhe mais para a empresa quando, presumivelmente, estará em um escalão menor.

Distribuições beneficentes qualificadas

As distribuições de caridade qualificadas (QCDs) não servem para reduzir o valor do RMD por si só, mas essa técnica reduz o passivo tributário do titular da conta IRA do RMD. Isso permite que todo ou parte do RMD de até US $ 100.000 seja pago diretamente a uma instituição de caridade qualificada. Essa dedução se aplica apenas aos IRAs e não aos planos de aposentadoria qualificados, como o 401 (k). O valor doado para a instituição de caridade não está incluído na renda do titular da conta, mas também não é elegível para uma dedução de caridade. Aplicam-se regras adicionais para que os interessados ​​consultem um consultor tributário ou financeiro experiente. (Veja também: Soluções para planos de aposentadoria para mais de 70 trabalhadores .)

Um grande benefício dessa estratégia é que isso pode reduzir significativamente a renda bruta ajustada do titular da conta do IRA e pode ter benefícios adicionais em outras áreas, como o custo do Medicare Parte B.

Considere uma QLAC

"Considerar" é a palavra operativa, pois os contratos qualificados de anuidade de longevidade (QLAC) são uma ruga relativamente nova na arena de planejamento de aposentadoria. A legislação aprovada em 2014 permite que uma parte do saldo de um plano tradicional IRA, 401 (k), 403 (b) ou 457 seja usada para comprar uma QLAC e está isenta de RMDs. Essa anuidade forneceria um benefício diferido que deve começar aos 85 anos e é limitado a US $ 125.000 ou 25% do saldo da conta. Embora essa seja uma estratégia para reduzir seu RMD, a pergunta crítica a ser respondida é se uma QLAC é ou não uma boa opção para parte de seus ativos de aposentadoria. (Veja também: Anuidades de longevidade chegam nos planos 401 (k) .)

A linha inferior

Distribuições mínimas necessárias podem não ser desejadas por alguns aposentados. Existem várias estratégias válidas para reduzir a quantidade de RMD de um cliente que um consultor financeiro pode sugerir. Como em qualquer estratégia, o impacto geral na situação do cliente deve ser considerado, não apenas a economia de impostos resultante da redução do RMD. (Veja também: Portfólios de Aposentadoria: Adicionando Alternativas Cruciais .)