Eficiência tributária
A eficiência tributária é uma tentativa de minimizar a responsabilidade tributária quando são tomadas muitas decisões financeiras diferentes. Diz-se que uma decisão financeira é eficiente em termos tributários se o resultado tributário for inferior a uma estrutura financeira alternativa que atinja o mesmo fim.
Entendendo a eficiência tributária
A eficiência tributária refere-se à estruturação de um investimento para que ele receba a tributação mínima possível. Existem várias maneiras de obter eficiência tributária ao investir nos mercados públicos.
Contas diferidas e isentas de impostos
Um contribuinte pode fazer investimentos geradores de renda em uma conta diferida de impostos, como um Acordo de Aposentadoria Individual (IRA), plano 401 (k) e anuidade. Quaisquer dividendos ou mais-valias auferidos com os investimentos são reinvestidos automaticamente na conta que continua a crescer diferida de impostos até que sejam realizados saques.
Fundo mútuo com eficiência fiscal
Investir em um fundo mútuo com eficiência fiscal, especialmente para contribuintes que não possuem uma conta diferida ou isenta de impostos, é outra maneira de reduzir a obrigação tributária. Um fundo mútuo com eficiência fiscal é tributado a uma taxa mais baixa em relação a outros fundos mútuos. Esses fundos gerarão níveis relativos mais baixos de dividendos e / ou ganhos de capital em comparação com o fundo mútuo médio. Fundos de ações de pequena capitalização e fundos administrados passivamente, como fundos de índice e fundos negociados em bolsa (ETFs), são bons exemplos de fundos mútuos que geram pouco ou nenhum rendimento ou dividendos em juros.
Ganhos / perdas de capital a longo prazo
Além disso, um contribuinte pode obter eficiência tributária mantendo ações por mais de um ano, o que sujeitará o investidor a uma taxa de ganhos de capital a longo prazo mais favorável, em vez da taxa normal de imposto de renda aplicada a investimentos mantidos por menos de um ano . Além disso, a compensação de ganhos de capital tributáveis com perdas de capital atuais ou passadas pode reduzir o valor do lucro do investimento tributado.
Títulos isentos de impostos
Um investidor em títulos pode optar por títulos municipais em vez de títulos corporativos, uma vez que o primeiro está isento de impostos no nível federal. Se o investidor comprar um título muni emitido em seu estado de residência, os pagamentos de cupom feitos sobre o título também poderão ser isentos de impostos estaduais.
Confiança irrevogável
Para fins de planejamento imobiliário, a confiança irrevogável é útil para pessoas que desejam obter eficiência no imposto sobre imóveis. Quando um indivíduo mantém ativos nesse tipo de confiança, ele renuncia a incidentes de propriedade, porque não pode revogar a confiança e recuperar os recursos. Como resultado, quando um fundo irrevogável é financiado, o proprietário do imóvel está, na verdade, removendo os ativos de seu patrimônio tributável. Relações de confiança que ignoram a geração, relações de confiança qualificadas para residências pessoais, relações de anuidade do concedente (GRAT), relações de caridade de chumbo e relações de caridade restantes são algumas das relações de confiança irrevogáveis que são usadas para fins de eficiência do imposto predial. Por outro lado, uma relação de confiança revogável não é eficiente em termos fiscais, porque pode ser revogada e, portanto, os ativos nela mantidos ainda fazem parte do patrimônio para fins tributários.
Essas estratégias para alcançar a eficiência tributária não são de forma alguma uma lista exaustiva. Profissionais financeiros podem ajudar indivíduos e empresas a avaliar as melhores maneiras de reduzir suas obrigações fiscais.
Os investidores em faixas altas de impostos geralmente estão mais interessados em investimentos com eficiência tributária, porque suas economias potenciais são mais significativas. No entanto, escolher o melhor investimento com eficiência tributária pode ser uma tarefa assustadora para quem tem pouco conhecimento dos diferentes tipos de produtos disponíveis. A melhor decisão pode ser entrar em contato com um profissional financeiro para determinar se existe uma maneira de tornar os investimentos mais eficientes em termos fiscais.
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