Formulário SEC 10
O Formulário 10 da SEC é um depósito na Comissão de Valores Mobiliários (SEC), também conhecido como Formulário Geral para Registro de Valores Mobiliários. É usado para registrar uma classe de valores mobiliários para negociação potencial em bolsas americanas. Qualquer empresa com mais de US $ 10 milhões em ativos totais e 750 ou mais acionistas deve registrar um Formulário 10 na SEC. Qualquer empresa abaixo desses limites pode registrar um formulário 10 voluntariamente. A declaração de registro do Formulário 10 entra em vigor automaticamente sessenta dias após o depósito.
A apresentação do Formulário 10 da SEC é uma etapa necessária, mas insuficiente, para registrar valores mobiliários para negociação. A Autoridade Reguladora da Indústria Financeira (FINRA) deve aprovar a negociação dos valores mobiliários.
Quando a declaração de registro entra em vigor, outros requisitos de relatório são acionados. O emissor deve arquivar relatórios anuais (10-K), relatórios trimestrais (10-Q), relatórios atuais (8-K) e declarações anuais de procuração. Além disso, a administração e os acionistas ficam sujeitos aos requisitos de relatórios de propriedade benéficos das Seções 13 e 16 da Securities Exchange Act de 1934.
Os elementos do formulário 10 da SEC
O Formulário Geral para Registro de Valores Mobiliários inclui os seguintes itens que precisam ser fornecidos:
- O negócio
- Fatores de risco
- Informação financeira
- Propriedades
- Propriedade de segurança de certos proprietários e administradores benéficos
- Diretores e Diretores Executivos
- Remuneração Executiva
- Certos relacionamentos e transações relacionadas e independência do diretor
- Procedimentos legais
- Preço de mercado e dividendos sobre ações ordinárias e assuntos relacionados aos acionistas da registrante
- Vendas recentes de valores mobiliários não registrados
- Descrição dos valores mobiliários do registrante a serem registrados
- Indenização de Conselheiros e Diretores
- Demonstrações Financeiras e Dados Suplementares
- Alterações e desacordos com contabilistas sobre divulgação contábil e financeira
- Demonstrações Financeiras e Anexos