Fazendo contribuições conjuntas para o IRA

Fazer contribuições conjuntas para o IRA é uma maneira importante de criar o ninho de aposentadoria de sua família se apenas um cônjuge for empregado. As pessoas sem empregos remunerados geralmente não são elegíveis para contribuir com contas de aposentadoria com vantagens fiscais, como as IRAs, porque não obtiveram renda para financiá-las. No entanto, há uma exceção para indivíduos casados ​​e não trabalhadores, cujos cônjuges estão empregados, desde que ambos atendam a certos requisitos.

Se o fizerem, o casal pode fazer uma contribuição separada do IRA em nome de um cônjuge que não trabalha, ou um cônjuge que tenha pouca renda, usando a renda do cônjuge empregado. Essas são conhecidas como contribuições conjuntas do IRA e aqui estão as regras que se aplicam a elas:

Principais Takeaways

• Se um dos cônjuges obteve renda, a família pode fazer contribuições do IRA para um cônjuge que não trabalha.
• Os IRAs tradicionais e Roth têm os mesmos limites de contribuição, mas diferentes requisitos de elegibilidade com base na renda.
• Os IRAs do seu e do seu cônjuge devem ser mantidos separadamente em cada um de seus nomes. Os IRAs não podem ser configurados como contas conjuntas.

Elegibilidade para contribuições Spousal IRA

Se você é o cônjuge empregado e a família deseja fazer uma contribuição do IRA para o seu cônjuge, você deve:

• Ganhar renda ou outra compensação qualificada equivalente a sua contribuição total para suas IRAs
• Faça uma declaração conjunta de imposto de renda com seu cônjuge

Limites de idade

Se você deseja financiar um IRA tradicional para seu cônjuge, ele deve ter menos de 70 anos e meio no ano em que a contribuição está sendo feita. Nenhum limite de idade se aplica às contribuições do Roth IRA.

Limites de contribuição para IRAs tradicionais e Roth

Para 2019, o limite de contribuição individual é de US $ 6.000 para americanos com menos de 50 anos, e US $ 7.000 para pessoas com 50 anos ou mais. Todo esse dinheiro deve provir de renda auferida ou outra compensação elegível; você não pode contribuir mais para o IRA do seu cônjuge (ou do seu) do que ganhou naquele ano.

Você pode contribuir com esses valores para cada um de seus IRAs, por um máximo de US $ 12.000, US $ 13.000 ou US $ 14.000 em 2019 - dependendo se um ou os dois se qualificam para a contribuição de recuperação aos 50 anos.

Limites de compensação, apenas para IRAs de Roth

Não há limite para a quantia de renda que você pode ganhar e ainda ser elegível para financiar um IRA tradicional, embora quanto mais você ganhe, menos deduções fiscais poderá obter. No entanto, se você quiser contribuir com um Roth IRA para seu cônjuge (ou a si mesmo), há limites de renda.

Para 2019, um casal que apresentar junto com uma renda bruta ajustada modificada (MAGI) de até US $ 193.000 é elegível para contribuir com o valor total para cada um de seus Roth IRAs (US $ 6.000 por pessoa, US $ 7.000 para pessoas com 50 anos ou mais). Casais com renda entre US $ 193.000 e US $ 202.999 podem fazer contribuições parciais para Roth. Uma vez que sua renda exceda US $ 203.000, eles não se qualificam mais para os Roth IRAs.

Deduções

Se você não participar de um plano patrocinado pelo empregador, como o 401 (k), poderá deduzir o valor total da sua contribuição conjugal do IRA para um IRA tradicional. Se você estiver coberto por um plano patrocinado pelo empregador, sua capacidade de deduzir quaisquer contribuições tradicionais do IRA depende da sua renda e do seu status de declaração fiscal. Essas regras são explicadas na publicação 590-A do IRS, atualizada anualmente.

"Um dos principais benefícios que vemos e a maior razão que vejo para contribuir com um IRA conjugal é o benefício fiscal", diz Bryan Ward, CFP®, CIMA®, com ProCore Advisors em Newport Beach, Califórnia. "Muitos casais com quem trabalhamos estão entre parênteses mais altos e estamos procurando maneiras adicionais de reduzir seus impostos. Além de diminuir a renda tributável do casal, ele fornece outro veículo para economizar na aposentadoria ".

Se você ou seu cônjuge tiver 50 anos ou mais, é elegível para fazer contribuições adicionais de recuperação.

Outras regras

Ao contrário de uma conta corrente regular ou de poupança, por exemplo, os cônjuges não podem manter os IRAs juntos. O IRA para o qual você contribui para o seu cônjuge deve estar em seu nome e número de identificação fiscal. Da mesma forma, qualquer IRA que você estabelecer para si deve estar em seu nome e número de identificação fiscal.

Além das regras especificamente para IRAs conjuntas, existem algumas que se aplicam às IRAs em geral:

• As contribuições do IRA devem ser feitas em dinheiro (que inclui cheques). Títulos, incluindo fundos mútuos e ações, não podem ser usados ​​para fazer uma contribuição do participante do IRA.
• As contribuições para um ano fiscal devem ser depositadas ou enviadas pelo correio ao seu custodiante do IRA até 15 de abril do ano seguinte. Certifique-se de obter um recibo se enviar suas contribuições ou enviá-las por correio rastreável. Pode ser necessário fornecer uma prova da data de envio, caso sua contribuição chegue ao seu custodiante / administrador do IRA após 15 de abril. Observe que, para qualquer ano em que o prazo termine no fim de semana, ele será estendido para o próximo dia útil.
• Lembre-se de indicar o ano fiscal ao qual sua contribuição deve ser aplicada. Os custodiantes / depositários da IRA geralmente depositam sua contribuição para o ano atual, a menos que você indique no cheque ou na documentação que a contribuição é referente ao ano anterior.
• Você não precisa fazer sua contribuição total em um pagamento. Em vez disso, você pode fazer contribuições parciais ao longo do ano, desde que todas cheguem até o prazo de 15 de abril.
• Você pode fazer sua contribuição ao IRA mesmo depois de ter apresentado a declaração de imposto de renda daquele ano, novamente desde que cumpra o prazo de 15 de abril.