Como a RESA poderia reformar os planos de aposentadoria no local de trabalho

Os legisladores de ambas as partes trabalham desde março para possibilitar que os funcionários aumentem e aumentem suas economias de aposentadoria. Sete projetos de lei apresentados em ambas as câmaras, incluindo um no Senado, conhecido como Lei de Aumento de Aposentadoria e Poupança de 2018 (RESA), sinalizam o desejo de alguns membros do Congresso de fazer o que poderia ser uma das mudanças mais significativas no local de trabalho planos de aposentadoria desde 2006.

Os republicanos da Câmara dos Deputados introduziram legislação (também intitulada Lei de Aumento de Aposentadoria e Poupança de 2018) que imita a legislação do Senado. O deputado Kevin Brady, do Texas, presidente do Comitê de Formas e Meios da Câmara, quer incluir a linguagem da poupança para aposentadoria como parte do segundo impulso da reforma tributária dos republicanos da Câmara dos Deputados ("Reforma Tributária 2.0")

As principais disposições das versões da Casa e do Senado da Lei de Aumento de Aposentadoria e Poupança de 2018, S. 2526 e HR 5282:

Melhorar os planos de pensão multiempregador (MEPs)

Os eurodeputados permitem que as pequenas empresas compartilhem (e, assim, reduzam) os custos administrativos, resultando em custos mais baixos e, portanto, retornos de investimento mais altos para os funcionários. A lei atual exige que os empregadores que se unem para oferecer a seus funcionários planos de aposentadoria do tipo 401 (k) tenham uma conexão, como fazer parte do mesmo setor. A RESA eliminaria esse requisito, bem como uma disposição que ponha em risco todo o plano, caso um membro-empregador viole a lei.

Facilitar 401 (k) Anuidades e Informações sobre Anuidades

Os planos de pensão tradicionais geralmente oferecem uma opção de anuidade que cria um fluxo de renda vitalício para o funcionário. Isso não é verdade para a maioria dos planos 401 (k). De acordo com a RESA, as empresas estariam protegidas de ações judiciais no caso de um provedor de anuidades fechar o negócio ou deixar de cumprir o contrato. Uma provisão adicional da RESA exigiria que as declarações de benefícios incluíssem estimativas de renda vitalícia pelo menos uma vez por ano. Finalmente, a RESA melhora a portabilidade dessas anuidades para os funcionários que mudam de emprego. De acordo com a lei atual, os participantes podem cobrar uma taxa de resgate ao trocar de empregador. (Para mais informações, consulte: Seu 401 (k) deve estar com uma anuidade? )

Expanda Créditos tributários para compensar os custos de iniciar e alterar um plano de aposentadoria

Atualmente, as empresas que iniciam um novo plano de aposentadoria para funcionários recebem um crédito fiscal de US $ 500. A RESA aumentaria para US $ 5.000 por três anos. O crédito se aplicaria aos novos planos 401 (k) e aos planos SIMPLE IRA. Um crédito adicional de US $ 500 por até três anos seria disponibilizado para planos que adicionam inscrição automática, mesmo que já estejam estabelecidos. Obviamente, os funcionários ainda poderiam optar por não participar. (Para mais informações, consulte: Crédito tributário para despesas do plano incorridas por pequenas empresas )

Criar incentivos de economia de aposentadoria para estudantes de nível de pós-graduação

Uma seção do projeto permitiria que os alunos de graduação e pós-doutorado tratassem certa bolsa tributável sem bolsa de estudos ou pagamentos de estipêndios como compensação para fins do IRA. Isso aumentaria a quantidade de estudantes que poderiam contribuir para o seu próprio IRA. Atualmente, pagamentos tributáveis ​​não relacionados a mensalidades não são considerados receita.

Permitir que pessoas com mais de 70, 5 anos contribuam para um IRA

A RESA também removeria barreiras para pessoas acima de 70, 5 anos que atualmente não têm permissão para contribuir com as IRAs tradicionais, mesmo que ainda estejam trabalhando. A legislação permitiria que qualquer pessoa de qualquer idade com renda auferida contribuísse para um IRA tradicional. (As contribuições para um Roth IRA já estão premiadas para aqueles com mais de 70, 5 anos.)

Disposições adicionais da reforma tributária 2.0

Embora o principal impulso da proposta de imposto de renda da Câmara dos Deputados estenda os cortes de impostos do ano passado além da data de vencimento em 2025, algumas partes do pacote lidam com economias e incentivos para a aposentadoria. (Para saber mais sobre a reforma tributária, consulte: Como a nota fiscal do GOP afeta você .)

A legislação em discussão poderia:

Criar uma nova conta poupança universal para famílias (EUA)

A Conta Universal de Poupança proposta incentivaria as famílias a economizar para a aposentadoria, mas permitia retiradas de emergência. Teoricamente, isso encorajaria as famílias a começarem a arrumar dinheiro para a aposentadoria mais cedo, pois o dinheiro também poderia servir como uma conta de poupança para dias chuvosos. Os EUA seriam uma conta poupança no estilo Roth que aumentaria os impostos diferidos e não cobraria impostos ou multas por saques, independentemente do momento em que o dinheiro fosse liberado.

Fornecer uma nova opção de plano de poupança infantil

Esta disposição permitiria que as famílias acessassem fundos em contas de aposentadoria sem penalidades após o nascimento (ou adoção) de um novo filho. Os fundos podem ser devolvidos para as contas em algum momento no futuro. As informações iniciais não indicam se os saques devem ser usados ​​para despesas médicas ou podem incluir itens como roupas, móveis ou outros itens.

Bottom Line

Além do apoio bipartidário e bicameral, a RESA foi aplaudida por algumas empresas de serviços financeiros, economistas, think tanks e AARP. As propostas relacionadas à renda vitalícia atraíram elogios de Dirk Kempthorne, presidente e CEO do Conselho Americano de Seguradoras da Vida e do Instituto de Aposentadoria Segurada, que elogiou o projeto de lei por ajudar os poupadores de aposentadoria a tomar decisões mais bem informadas sobre suas finanças.

Embora não se saiba o que, se houver, a legislação conseguirá chegar à mesa do presidente nesta sessão, qualquer coisa que facilite a economia para a aposentadoria encontraria poucos detratores em ambos os lados do corredor.