Desempenho financeiro

O que é desempenho financeiro?

O desempenho financeiro é uma medida subjetiva de quão bem uma empresa pode usar ativos de seu modo principal de negócios e gerar receita. O termo também é usado como uma medida geral da saúde financeira geral de uma empresa durante um determinado período.

Analistas e investidores usam o desempenho financeiro para comparar empresas semelhantes no mesmo setor ou para comparar setores ou setores agregados.

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Desempenho financeiro

Entendendo o desempenho financeiro

Existem várias maneiras de medir o desempenho financeiro, mas todas as medidas devem ser tomadas de forma agregada. Podem ser utilizados itens de linha, como receita de operações, receita operacional ou fluxo de caixa das operações, bem como o total de vendas unitárias. Além disso, o analista ou investidor pode querer examinar mais profundamente as demonstrações financeiras e procurar taxas de crescimento de margem ou qualquer dívida em declínio. Os métodos Six Sigma se concentram nesse aspecto.

Existem muitas partes interessadas em uma empresa, incluindo credores comerciais, obrigacionistas, investidores, funcionários e gerência. Cada grupo tem seu próprio interesse em acompanhar o desempenho financeiro de uma empresa. Os analistas aprendem sobre o desempenho financeiro a partir de dados publicados pela empresa no Formulário 10K, também conhecido como relatório anual. As empresas públicas devem publicar o formulário 10K exigido pela SEC. O objetivo do relatório é fornecer às partes interessadas demonstrações financeiras precisas e confiáveis ​​que forneçam uma visão geral do desempenho financeiro da empresa.

Além disso, os líderes da empresa auditam e assinam essas declarações e outros documentos de divulgação. Dessa forma, o 10K representa a fonte mais abrangente de informações sobre o desempenho financeiro disponibilizado anualmente aos investidores. Estão incluídos no 10K três demonstrações financeiras: o balanço patrimonial, a demonstração do resultado e a demonstração do fluxo de caixa.

O desempenho financeiro identifica quão bem uma empresa gera receita e gerencia seus ativos, passivos e interesses financeiros de seus stakeholders.

Balanço patrimonial

O balanço é um instantâneo dos saldos financeiros de uma organização. Ele fornece uma visão geral de quão bem a empresa gerencia seus ativos e passivos. Os analistas podem encontrar informações sobre dívida de longo prazo vs. dívida de curto prazo no balanço. Eles também podem encontrar informações sobre que tipo de ativos a empresa possui e qual porcentagem de ativos é financiada com passivos versus patrimônio líquido.

Declaração de renda

A demonstração do resultado fornece um resumo das operações para o ano inteiro. A demonstração do resultado começa com vendas ou receitas e termina com lucro líquido. Também denominada demonstração de lucros e perdas, a demonstração de resultados fornece a margem de lucro bruto, o custo dos produtos vendidos, a margem de lucro operacional e a margem de lucro líquido. Ele também fornece uma visão geral do número de ações em circulação, bem como uma comparação com o desempenho do ano anterior.

Principais Takeaways

• Freqüentemente, as demonstrações financeiras (por exemplo, balanço patrimonial, demonstração de resultados e demonstração dos fluxos de caixa) de uma empresa são usadas para medir o desempenho financeiro de uma empresa.
• Nenhuma medida isolada deve ser usada para definir o desempenho financeiro de uma empresa.

Demonstração do Fluxo de Caixa

A demonstração do fluxo de caixa é uma combinação da demonstração do resultado e do balanço. Para alguns analistas, a demonstração do fluxo de caixa é a demonstração financeira mais importante porque fornece uma reconciliação entre o lucro líquido e o fluxo de caixa. É aqui que os analistas veem quanto a empresa gastou em recompras de ações, dividendos e despesas de capital. Ele também fornece a fonte e os usos do fluxo de caixa das operações, investimentos e financiamento.

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