Fraude corporativa
Fraude corporativa refere-se a atividades realizadas por um indivíduo ou empresa que são realizadas de maneira desonesta ou ilegal e são projetadas para dar uma vantagem ao indivíduo ou empresa autorizada. Os esquemas de fraude corporativa vão além do escopo da posição declarada de um funcionário e são marcados por sua complexidade e impacto econômico nos negócios, em outros funcionários e em terceiros.
Principais Takeaways
- Quando as empresas se envolvem em atividades desonestas ou ilegais, isso é chamado de fraude corporativa.
- Existem muitas formas de fraude corporativa, incluindo contabilidade falsificada e serviços ou produtos deturpados.
- O escândalo da Enron é um exemplo de fraude corporativa.
Como funciona a fraude corporativa
A fraude corporativa pode ser um desafio para prevenir e capturar. Ao criar políticas eficazes, um sistema de freios e contrapesos e segurança física, uma empresa pode limitar a extensão em que a fraude pode ocorrer. É considerado um crime de colarinho branco.
Tipos de fraude corporativa
Embora possa ser conduzida de várias maneiras, a fraude corporativa é freqüentemente realizada tirando proveito de informações confidenciais ou acesso a ativos confidenciais e aproveitando esses ativos para obter ganhos. A fraude geralmente está oculta por trás de práticas comerciais legítimas ou trocas para disfarçar a atividade ilícita.
Por exemplo, a contabilização de uma empresa pode ser alterada para apresentar uma imagem de alta receita e lucros em comparação com os resultados financeiros reais. Essas ações podem ser tomadas para ocultar deficiências, como perda líquida, receita lenta, vendas em declínio ou despesas pesadas. A contabilidade falsificada pode ser feita para tornar a empresa mais atraente para potenciais compradores ou investidores.
Outras formas de fraude corporativa podem ter como objetivo disfarçar ou deturpar um serviço ou produto que a empresa está desenvolvendo ou tem em serviço, ocultando suas falhas ou defeitos. Em vez de investir na reparação, reforma ou reformulação do produto, os responsáveis pelo produto tentam desviar ou disfarçar esses problemas. Isso pode ser feito se o departamento ou a empresa não tiver as finanças para corrigir o problema ou se a revelação do problema puder afastar clientes e investidores.
Se uma empresa ou indivíduo afirma que está usando alguns de seus fundos para investir em outros tipos de reservas monetárias que se destinam a obter valor, mas, na realidade, esses fundos foram gastos ou desviados para outro local, que é um tipo de corporação fraude.
Exemplo de fraude corporativa
As práticas fraudulentas de contabilidade e negócios que levaram à queda da Enron são um exemplo de fraude corporativa. Devido ao uso generalizado de brechas e outras táticas de disfarce, a empresa ocultou dívidas de acordos falhados, atingindo a soma de bilhões de dólares. Para manter a farsa, os responsáveis pressionaram seus auditores a esconder sua decepção, que incluiu a destruição de documentos financeiros.
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