Eliminando confusão tributária para contas de poupança da faculdade

Poupar para a educação universitária de uma criança já foi muito mais simples, mais acessível e havia muito menos incentivos fiscais para navegar. Com o tempo, as regras tributárias evoluíram e se tornaram um conjunto confuso de contas de poupança, benefícios fiscais e outros incentivos fiscais disponíveis para famílias que tentavam financiar a educação universitária de uma criança. Aqui vamos dar uma olhada em quais são as consequências fiscais para vários planos de poupança para faculdades.

Principais Takeaways

• Existem várias oportunidades para reduzir seus impostos com base no tipo de plano de poupança da faculdade em que você investe para seu filho; no entanto, é importante acompanhar a renda dos contribuintes, pois todo plano tem limites.
• Os planos de poupança incluem o programa Education Savings Bond, que deve estar no nome dos pais; 529 Planos e Contas de Poupança para Educação Coverdell, que permitem o investimento em fundos mútuos.
• Um crédito de imposto chamado Crédito para Aprendizagem Vitalício fornece uma economia de imposto de até US $ 2.000 por ano, o que equivale a 20% dos primeiros US $ 10.000 de todas as despesas educacionais pagas a cada ano.
• Aqueles que trabalham em período integral durante as aulas podem fazer com que o empregador pague uma certa parte de seus custos com educação; este é um benefício isento de impostos.
• A dedução de propinas e taxas permite deduzir uma certa quantia anualmente se sua renda estiver abaixo de um determinado nível; a dedução de juros do empréstimo de estudante permite deduzir até uma certa quantia de juros pagos.

Contas de poupança de faculdades com vantagens fiscais

A primeira oportunidade de poupança de faculdades com vantagem tributária foi instituída em 1990. O Programa de Títulos de Poupança Educacional assegurava que os contribuintes não pagassem impostos sobre os juros auferidos em certos títulos do governo resgatados para pagar as mensalidades de uma criança. Atualmente, os títulos da série EE e os títulos I se qualificam.

Para se qualificar, o título deve estar em seu nome ou no nome de você e de seu cônjuge, o que significa que títulos emitidos em nome de seu filho não são elegíveis. Além disso, você não se beneficiará deste incentivo fiscal, a menos que sua renda bruta ajustada (MAGI) seja inferior a US $ 149.300 se casado ou US $ 94.550 se solteiro (em 2019).

Se você preferir investir em fundos mútuos para economizar na educação universitária de uma criança, 529 Planos e Contas de Poupança em Educação Coverdell (ESAs) são opções. Ambos os planos oferecem crescimento diferido de impostos, desde que o dinheiro permaneça investido. Veja como esses dois planos diferem:

Contribuição anual máxima
Você pode contribuir com até US $ 2.000 por ano por criança em um ESA, contra US $ 100.000 a US $ 500.000 por ano por doador em um plano 529, dependendo do estado.

Distribuições isentas de impostos
Embora as distribuições dos dois planos usados ​​para pagar despesas de educação qualificadas sejam isentas de impostos, você também pode retirar dinheiro de uma ESA, isento de impostos, para pagar por jardins de infância particulares, escolas primárias e secundárias.

Limitação de Renda
Para 2019, o valor da sua exclusão de juros da ESA será gradualmente reduzido se o seu MAGI estiver entre US $ 95.000 e US $ 110.000 (US $ 120.000 e US $ 220.000 se você apresentar um retorno conjunto). Você não pode excluir nenhum interesse se o seu MAGI estiver acima dos limites. Com um plano 529, não há limitações de renda.

Você está se perguntando qual oportunidade faz mais sentido para você? Tudo depende da sua situação específica e quanto você planeja economizar para a educação do seu filho.

Com várias isenções fiscais disponíveis, coordenar oportunidades para minimizar o custo após o envio de um filho para a faculdade é um grande desafio.

Créditos tributários para a faculdade

Um crédito tributário, conhecido como Crédito ao longo da vida, é igual a 20% dos primeiros US $ 10.000 em despesas educacionais qualificadas incorridas a cada ano, proporcionando economia de até US $ 2.000 por ano.

Como muitas outras disposições, também existe um limite de renda para esses incentivos fiscais. Para crédito total, seu MAGI para 2019 deve ser de US $ 67.000 ou menos ou US $ 134.000 ou menos se você arquivar em conjunto. Se o seu MAGI estiver entre US $ 57.000 e US $ 67.000 (entre US $ 114.000 e US $ 134.000 se for apresentado em conjunto), você receberá uma quantia reduzida do crédito. Se o seu MAGI for superior a US $ 67.000 (US $ 134.000 para arquivadores conjuntos), você não poderá reivindicar o crédito.

Cuidado para não esquecer como cada uma dessas estratégias de economia de impostos pode impactar o pacote de ajuda financeira que sua família recebe.

Mais incentivos fiscais

Se você trabalha em período integral durante as aulas, o governo permite que seu empregador pague até US $ 5.250 em sua educação a cada ano, incluindo mensalidades, livros, suprimentos e equipamentos. De acordo com as regras atuais, esse benefício isento de impostos se aplica às classes de graduação e pós-graduação.

A dedução de propinas e taxas permite uma dedução de até US $ 4.000 por ano em conexão com as despesas de ensino superior, desde que sua renda seja inferior a US $ 160.000 se casado ou US $ 80.000 se solteiro em 2019. É reduzido para US $ 2.000 para arquivadores únicos com um MAGI de US $ 65.000 a US $ 80.000 (US $ 130.000 a US $ 160.000 para casais arquivando em conjunto) e eliminados para arquivadores solteiros com um MAGI acima de US $ 80.000 (mais de US $ 160.000 para casais arquivando em conjunto).

Além disso, considere a dedução de juros do empréstimo do estudante. A cada ano, você pode deduzir até US $ 2.500 em juros pagos por empréstimos a estudantes. Essa dedução, que também está disponível para não-discriminadores, termina gradualmente para casais que ganham mais de US $ 165.000 e para indivíduos solteiros que ganham acima de US $ 80.000 em 2019.