Benefícios de uma IRA SIMPLES

Embora muitos empregadores permitam que os trabalhadores economizem para a aposentadoria usando planos de aposentadoria qualificados, como 401 (k), 403 (b) ou 457, esses planos têm regras que podem ser complicadas para empregadores e funcionários.

Em vez disso, algumas pequenas empresas escolhem IRAs SIMPLES (Correspondência de Incentivo à Poupança para Funcionários de Pequenos Empregadores). Esses planos têm menos regras, são muito menos complicados de administrar e oferecem os principais benefícios.

Principais Takeaways

• Os IRAs SIMPLES não exigem testes de não discriminação e testes pesados, cronogramas de aquisição e relatórios fiscais no nível do plano.
• As contribuições correspondentes do empregador pertencem ao funcionário imediatamente e podem acompanhá-lo sempre que saem, independentemente da posse.
• Os créditos fiscais podem estar disponíveis para funcionários e empregadores.

Entenda os benefícios das IRAs SIMPLES

Veja como os funcionários e os empregadores se beneficiam.

Poupança diferida de impostos

Tal como acontece com outros tipos de IRAs e planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, IRAs SIMPLES permitem que os funcionários adiem uma parte de seus salários para esses planos. O dinheiro cresce com impostos diferidos até que as distribuições sejam feitas na aposentadoria. Isso permite que as economias sejam compostas mais rapidamente.

Mais facil correr

Os IRAs SIMPLES não exigem a maior parte da burocracia que vem com os planos qualificados, como não discriminação e testes de alto nível, cronogramas de aquisição e relatórios fiscais no nível do plano. IRAs SIMPLES são relativamente fáceis de configurar e executar, e os empregadores não precisam contratar pessoal especialmente treinado.

Obrigatório, aquisição instantânea

As contribuições correspondentes do empregador pertencem ao funcionário imediatamente e podem acompanhá-lo sempre que saem, independentemente da posse. (As contribuições de equiparação de empregadores em planos de aposentadoria qualificados, como 401 (k) s, geralmente são acompanhadas de um cronograma de aquisição de direitos, que exige que os funcionários permaneçam na empresa por um número especificado de anos antes de possuir todas as contribuições correspondentes.) Além do mais, os empregadores que configuram SIMPLE IRAs são obrigados por lei a corresponder às contribuições dos funcionários. Isso não é necessário para planos qualificados; os empregadores podem optar por não oferecer correspondência.

Fato rápido

IRAs SIMPLES têm menos regras e são muito menos complicadas de administrar do que alguns outros tipos de planos de aposentadoria.

Limites de contribuição: Melhor que o IRA, pior que 401 (k)

Para 2019, os funcionários podem adiar até US $ 13.000 da renda para um SIMRA IRA, com outros US $ 3.000 em contribuições de recuperação permitidos se tiverem 50 anos ou mais. Isso é inferior ao limite de recuperação de US $ 19.000 / US $ 6.000 permitido para um plano 401 (k) ou outro plano qualificado. Mas é mais do que o limite de recuperação de US $ 6.000 / US $ 1.000 para um IRA. (Leia mais no IRS aqui.)

Crédito fiscal para empregadores

As empresas que patrocinam IRA SIMPLE podem receber um crédito tributário de 50% dos custos elegíveis necessários para a inicialização, até um máximo de US $ 500 por ano nos três primeiros anos do plano.

Os empregadores se qualificam para reivindicar esse crédito se tivessem 100 funcionários ou menos que recebessem pelo menos US $ 5.000 em remuneração no ano anterior e pelo menos um participante do plano que não fosse um funcionário altamente remunerado e se os mesmos funcionários não estivessem recentemente cobertos por benefícios semelhantes. planos. (Veja mais no IRS.)

Crédito tributário para contribuições de empregados

Os funcionários cuja renda bruta ajustada cai abaixo de um determinado limite podem ser elegíveis para receber um crédito de poupador não reembolsável por até US $ 2.000 em contribuições a cada ano.

Várias opções de investimento

Contribuições simples do IRA podem ser investidas em "ações individuais, fundos mútuos e tipos semelhantes de investimentos", de acordo com o IRS. Muitos planos oferecem crescimento, crescimento e renda, renda e fundos especializados, como fundos setoriais ou fundos na data-alvo.

Sujeito a impostos

Embora as contribuições diferidas salariais para um IRA SIMPLES não estejam sujeitas à retenção de imposto de renda, elas estão sujeitas a impostos nos termos da Lei Federal de Contribuições de Seguros (FICA), da Lei Federal de Imposto de Desemprego (FUTA) e da Lei de Aposentadoria Ferroviária (RRTA). Contribuições compatíveis e não eletivas do empregador não estão sujeitas aos impostos da FICA, FUTA ou RRTA.

A linha inferior

IRAs SIMPLES fornecem uma alternativa conveniente para pequenos empregadores que não desejam as complexidades burocráticas e fiduciárias que acompanham um plano qualificado. Os funcionários ainda recebem benefícios fiscais e de poupança, além de receber instantaneamente as contribuições dos empregadores. Para mais informações, visite o site do IRS ou consulte um consultor financeiro.