Avaliação Atuarial
Uma avaliação atuarial é um tipo de avaliação dos ativos e passivos de um fundo de pensão, usando premissas de investimento, econômicas e demográficas para o modelo para determinar o status de um plano de pensão. As premissas são baseadas em uma mistura de estudos estatísticos e julgamento experiente. Como as suposições são frequentemente derivadas de dados de longo prazo, condições incomuns de curto prazo ou tendências imprevistas podem ocasionalmente causar desvios nas previsões.
AVALIAÇÃO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL
Muitas variáveis entram em um modelo de avaliação atuarial. No lado do ativo, o atuário deve fazer uma suposição sobre as taxas de contribuição do empregador e a taxa de crescimento do investimento para a carteira de ações e títulos (ativos dos tipos Nível 1 e 2) e outros ativos (tipo ilíquido do Nível 3). O cálculo dos passivos de pagamento é muito mais complexo. O atuário deve fazer suposições sobre, mas não limitado a, taxa de desconto, taxas de contribuição dos funcionários, taxas de crescimento salarial, taxas de inflação, taxas de mortalidade, idade de aposentadoria do serviço, idade da aposentadoria com deficiência e juros sobre as contas dos membros. Se todas as premissas de longo prazo forem razoáveis, é possível derivar um índice realista de financiamento (ou financiado). A taxa de captação é igual a ativos sobre passivos, com uma taxa superior a 1, 00 ou 100%, indicando que os ativos de pensão são suficientes para cobrir os passivos.
As avaliações atuariais são realizadas nos setores público e privado. A US Steel divulgou em seu relatório anual de 2016 que seu índice de financiamento em 31 de dezembro de 2016 era de 0, 88, ou 88% (ativos planejados de US $ 5, 48 bilhões divididos por obrigações de US $ 6, 21 bilhões). A empresa não possuía ativos planejados suficientes para cumprir essas obrigações.
Alguns estados estão em situação difícil devido, em grande parte, a responsabilidades acentuadamente mais altas por remuneração dos trabalhadores. (As negociações anteriores com funcionários do estado resultaram em maiores garantias de pagamento de pensão.) Os dados de 2016 dos Relatórios Financeiros Anuais Abrangentes (CAFR) emitidos pelo Estado e compilados pela Bloomberg LP mostram que a taxa média de financiamento para os Estados Unidos era de apenas 71% naquele ano. Nova Jersey teve a pior proporção em aproximadamente 31%, enquanto Wisconsin era o único estado em 100%.
Compare contas de investimento Nome do provedor Descrição Divulgação do anunciante × As ofertas que aparecem nesta tabela são de parcerias das quais a Investopedia recebe remuneração.