Despesas de ajuste de perda não alocadas (ULAE)
As despesas de ajuste de perda não alocadas (ULAE) são despesas que não são atribuídas ao processamento de uma reivindicação de seguro específica. As despesas de ajuste de perdas não alocadas fazem parte das reservas de despesas de uma seguradora. Essas estão entre as maiores despesas para as quais uma seguradora deve reservar fundos, atrás de despesas de ajuste de perdas alocadas e comissões contingentes.
As despesas de ajuste de perdas não alocadas, juntamente com as despesas de ajuste de perdas alocadas, representam uma estimativa da seguradora do dinheiro que será pago nas reivindicações, bem como as despesas associadas ao processamento dessas reivindicações.
Repartição das despesas de ajuste de perdas não alocadas (ULAE)
Em contraste com as despesas de ajuste de perdas não alocadas (ULAE), as despesas de ajuste de perdas alocadas (ALAE) são aquelas relacionadas diretamente ao processamento de uma reivindicação específica. As seguradoras que usam terceiros para investigar a veracidade das reivindicações ou para atuar como ajustadores de perdas podem incluir essa despesa em suas despesas de ajuste de perdas alocadas. As despesas associadas ao ULAE são mais gerais e podem incluir despesas gerais, investigações e salários. As despesas de ajuste de perda não alocadas mais comuns são para operações e ajustadores de campo.
Como as despesas de ajuste de perda não alocadas não são alocadas, elas não se aplicam a uma reivindicação específica; portanto, não há data de perda ou data do relatório. Isso torna os cálculos complicados. Existem vários métodos disponíveis para calcular o ULAE.
O método baseado em transações aloca custos para cada transação de reivindicação, usando um custo médio para cada tipo de transação. Este é o método mais preciso, mas também é o mais difícil de calcular. Outro método é usar uma porcentagem do ULAE de um ano médio pago. Este método não leva em consideração o crescimento ou as alterações na frequência com que as reivindicações são feitas. As seguradoras também podem usar uma proporção entre o valor pago pelo ULAE e as perdas pagas, calculadas a partir de um determinado número de anos de dados. Este método não inclui ajustes de inflação.
Os analistas podem dizer a precisão de uma companhia de seguros ao estimar suas reservas examinando seu desenvolvimento de reservas de perdas. O desenvolvimento da reserva de perdas envolve uma seguradora ajustando as estimativas às suas reservas de despesas de perda e ajuste de perda durante um período de tempo.
Reembolso por despesas de ajuste de perda não alocadas
Algumas apólices de responsabilidade comercial contêm endossos que exigem que o tomador do seguro reembolse sua companhia de seguros por despesas não ajustadas de ajuste de perdas ou pela ALAE. Essas despesas podem incluir honorários cobrados por advogados, investigadores, especialistas, árbitros, mediadores e outras taxas ou despesas incidentais ao ajuste de uma reivindicação.
É importante ler atentamente o idioma de endosso, o que pode significar que uma despesa de ajuste de perda não se destina a incluir os honorários e custos do advogado do tomador do seguro se uma seguradora negar cobertura e um tomador do seguro processar a seguradora com êxito. Nesta situação, onde a companhia de seguros não fez nenhum ajuste real da reivindicação, ela não deve ter direito a aplicar sua dedução às despesas incorridas pelo tomador do seguro na defesa da reivindicação abandonada pela companhia de seguros.
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