Conheça as regras para rollovers do Roth 401 (k)

Se você mudou de emprego enquanto mantém um 401 (k) tradicional, provavelmente está familiarizado com as opções de rolagem para essas contas de aposentadoria onipresentes. Porém, você pode ter menos certeza de suas opções ao deixar um empregador com o qual possui um Roth 401 (k), o primo mais novo e menos prevalente do tradicional 401 (k). (Como um lembrete rápido, a principal diferença entre as contas é que os 401 (k) s tradicionais são financiados com dólares antes dos impostos, em que as contribuições Roth estão em dólares pós-impostos, resultando em nenhum acerto de imposto ao realizar uma retirada qualificada posteriormente.)

Se seu trabalho está em risco ou você está pensando em mudar de carreira, aqui está um resumo das mudanças que você pode adotar na sua conta Roth 401 (k) ao mudar de empregador.

Principais Takeaways

• Um Roth 401 (k) pode ser transferido para um Roth IRA novo ou existente ou Roth 401 (k).
• Como regra, a transferência para um Roth IRA é mais desejável, pois facilita uma ampla gama de opções de investimento.
• É melhor transferir o dinheiro para uma conta existente do Roth IRA, se você tiver uma, devido à regra de cinco anos que rege as distribuições qualificadas.
• Se você planeja retirar os fundos transferidos em breve, movê-los para outro Roth 401 (k) pode fornecer um tratamento tributário mais favorável.

As opções de sobreposição

Na maioria das vezes, suas escolhas para um Roth 401 (k) seguem as de um 401 (k) tradicional, mas as transferências devem ser para as versões Roth das contas disponíveis: se você optar por rolar os fundos para um IRA, o os fundos do Roth 401 (k) devem ser transferidos para um Roth IRA. Se o seu novo empregador tiver uma opção Roth 401 (k) e permitir transferências, você também deverá poder rolar o "antigo" Roth 401 (k) para o "novo" Roth 401 (k).

A rolagem de um Roth 401 (k) para um Roth IRA geralmente é ideal, principalmente porque as opções de investimento em um IRA são geralmente mais amplas e melhores do que as de um plano 401 (k). "Mais frequentemente, as contas individuais do IRA têm mais opções do que 401 (k)", disse Carlos Dias Jr., gerente de patrimônio do Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Flórida. "Dependendo do custodiante, às vezes suas opções em um 401 (k) são limitados a fundos mútuos ou a alguns ETFs diferentes, em vez de poder investir em uma infinidade de opções [em um IRA]. "

Observe, no entanto, que os fundos do 401 (k) s estão melhor protegidos contra muitos julgamentos legais. Esse pode ser um motivo para a escolha da opção do novo empregador-401 (k).

A melhor maneira de realizar uma substituição para um Roth IRA ou outro Roth 401 (k) é de trustee para trustee. Isso garante uma transação perfeita que não deve ser contestada posteriormente pelo IRS, se foi feita pelo valor total ou em tempo hábil.

Se, no entanto, você decidir enviar os fundos para você em vez de diretamente para o novo administrador, ainda poderá rolar a distribuição inteira para um Roth IRA no prazo de 60 dias após o recebimento. Se você escolher essa rota, no entanto, geralmente é exigido que o agente pagador retenha 20% do saldo da conta para impostos.

Conheça as regras para rollovers do Roth 401 (k)

Distribuições do seu roll-over Roth

Embora geralmente não seja aconselhável recorrer a fundos de aposentadoria antes de você deixar a força de trabalho, em tempos difíceis, o indesejável pode se tornar a única opção. Se você precisar retirar dinheiro do seu Roth no momento da rolagem ou logo depois disso, esteja ciente de que as regras de tempo para essas retiradas diferem das regras do IRAs tradicionais e do 401 (k) s. Alguns desses requisitos também podem ser aplicados a Roths que são preteridos quando você está na idade da aposentadoria ou quase.

Especificamente, para fazer distribuições a partir dessas contas sem incorrer em impostos ou multas, a distribuição deve ser "qualificada". Isso exige que ele atenda ao que é conhecido a regra dos cinco anos. Aplicada também a contas herdadas de aposentadoria, essa regra exige que os fundos permaneçam intactos na conta por um período de cinco anos, a fim de evitar ou pelo menos minimizar impostos e multas. (Embora isso possa parecer relativamente simples, a regra de cinco anos pode ser bastante complicada e recomenda-se uma consideração cuidadosa de como ela se aplica à sua situação - e talvez um bom consultor tributário.)

Um Roth 401 (k) rolado em um Roth IRA

As contribuições do Roth IRA podem ser retiradas a qualquer momento, isentas de impostos e isenção de penalidade, independentemente da idade. No entanto, as regras para distribuição de ganhos variam. Uma distribuição qualificada de um Roth IRA é aquela que cumpre a regra dos cinco anos e também é feita após os 59 anos e meio, após a morte ou como resultado de uma invalidez ou de uma compra inicial pela primeira vez. Essas distribuições qualificadas estão livres de impostos e multas.

Se essas condições não forem atendidas, os saques da conta estarão sujeitos a imposto de renda seletivo e multa. "Se você fizer uma distribuição não qualificada, o imposto de renda será cobrado apenas sobre os ganhos de suas contribuições, mas uma multa de 10% será aplicada ao valor total", disse Mark Hebner, fundador e presidente da Index Fund Advisors, Inc ., Irvine, Califórnia, e autor de "Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors".

Conforme explicamos abaixo, os fundos de um Roth 401 (k) acumulados em outra conta desse tipo estão sujeitos a tratamento favorável em relação ao período de retenção de cinco anos. O mesmo tratamento não se aplica, infelizmente, ao momento de um Roth 401 (k) que é transferido para um novo Roth IRA. Por outro lado, se você já possui uma conta Roth IRA, o período de retenção dessa conta se aplica a todos os seus fundos, incluindo aqueles transferidos de uma conta Roth 401 (k).

Para ilustrar esse impacto, vamos supor que o seu Roth IRA foi aberto em 2010. Você trabalhou no seu empregador de 2016 a 2019 e foi demitido ou desistido. Como o Roth IRA para o qual você está lançando os fundos já existe há mais de cinco anos, a distribuição completa lançada no Roth IRA atende à regra de cinco anos para distribuições qualificadas.

Por outro lado, se você não possuía um Roth IRA existente e precisou estabelecer um para fins de rolagem, o período de cinco anos começa no ano em que o Roth IRA foi aberto, independentemente de quanto tempo você estava contribuindo para o Roth. 401 (k).

A necessidade desses fundos de aposentadoria deve, então, ser considerada antes da rolagem de dinheiro de um Roth 401 (k) para um Roth IRA. Esse é particularmente o caso se ainda não houver um Roth IRA em vigor, uma vez que o período de retenção de cinco anos recomeçaria nesse cenário.

Um Roth 401 (k) rolou em outro Roth 401 (k)

Se você rolar seu antigo Roth 401 (k) para um novo Roth 401 (k), as regras de distribuição específicas da nova conta variarão de acordo com o próprio plano; o departamento de recursos humanos do seu novo empregador deve poder ajudar com isso.

No entanto, algumas condições básicas devem ser aplicadas. Se você decidir transferir os fundos do seu antigo Roth 401 (k) para o seu novo Roth 401 (k) por meio de uma transferência de trustee para trustee (também chamada de rollover direto), o número de anos em que os fundos estavam na antiga o plano deve contar para o período de cinco anos para distribuições qualificadas. No entanto, o empregador anterior deve entrar em contato com o novo empregador sobre o valor das contribuições dos funcionários que estão sendo prorrogadas e deve confirmar o primeiro ano em que foram feitas.

Observe também que a rolagem geralmente deve estar completa para que os novos fundos aproveitem a transição do período do antigo Roth 401 (k). Se um funcionário fizer uma substituição parcial do novo Roth 401 (k), o período de cinco anos recomeçará. Ou seja, você não recebe crédito pela quantidade de tempo que os fundos estavam no seu antigo Roth 401 (k).

Antes de tomar uma decisão, fale com seu consultor tributário ou financeiro sobre o que pode ser melhor para você. Uma opção pode até ser deixar o Roth 401 (k) no plano de seu empregador anterior, dependendo das circunstâncias e das regras desse plano.

A linha inferior

As regras para rolar sobre um Roth 401 (k) são muito complicadas. Certifique-se de investigar completamente o imposto e outras implicações antes de decidir como lidar com esses fundos depois de deixar a empresa cujo plano os detinha. Fazer isso errado pode ser caro.