Como as retiradas do IRA são tributadas?

A maneira pela qual as retiradas da conta de aposentadoria individual (IRA) são tributadas depende do tipo de IRA. Com um Roth IRA, não há impostos devidos no momento da retirada sobre contribuições ou ganhos, desde que você atenda a certos requisitos: a conta deve estar ativa por pelo menos cinco anos e os fundos são usados ​​para uma compra qualificada ou a conta o titular tem 59 anos ou mais de idade.

Os saques antecipados de qualquer tipo de conta de aposentadoria qualificada vêm com uma multa de 10%, bem como qualquer imposto de renda devido aos IRAs tradicionais e 401 (k) s - a menos que o saque antecipado seja para um fim qualificado, como comprar uma primeira casa ou despesas de educação.

Principais Takeaways

• As retiradas de contas tradicionais de IRAs ou 401 (k) após os 59 anos e meio estão sujeitas ao imposto de renda com base na taxa de imposto correspondente ao ano em que a retirada é realizada.
• As retiradas de Roth IRA feitas após os 59 anos e meio são recebidas sem imposto de renda.
• Os saques antecipados de qualquer conta de aposentadoria estão sujeitos a uma multa de 10%, mais os impostos diferidos devidos às contas tradicionais - a menos que saques antecipados sejam feitos para fins isentos qualificados.

O que acontece quando você retira

Com um IRA tradicional, todas as contribuições antes dos impostos e todos os ganhos são tributados no momento da retirada. Os saques são tributados como renda regular (e não o imposto sobre ganhos de capital), e a taxa de imposto é baseada na sua renda no ano do saque. A idéia é que as pessoas estejam sujeitas a uma taxa marginal de imposto de renda mais alta enquanto estiverem trabalhando e ganhando mais dinheiro do que quando pararam de trabalhar e vivem da renda da aposentadoria - embora esse nem sempre seja o caso.

Embora os impostos sejam calculados no momento da retirada, não há multas adicionais, desde que os fundos sejam utilizados para uma finalidade qualificada ou que o titular da conta tenha 59 anos ou mais de idade. Com um IRA tradicional, os objetivos qualificados para uma retirada antecipada de fundos incluem uma compra qualificada de casa, despesas qualificadas de ensino superior, despesas médicas importantes qualificadas e certas despesas de desemprego de longa duração.

Os titulares tradicionais de IRA (ou participantes do plano 401 (k)) com 70 anos ou mais devem retirar valores mínimos chamados de distribuições mínimas necessárias (RMDs), que estão sujeitos a tributação.

As contribuições Roth IRA não são dedutíveis dos impostos

Como os saques das contas do Roth IRA não são tributados, as contribuições do Roth IRA não são dedutíveis. No entanto, apenas indivíduos com uma renda bruta ajustada modificada (MAGI) de US $ 135.000 ou menos são elegíveis para maximizar o limite de contribuição anual do Roth IRA em 2018. A eliminação gradual para solteiros começa em US $ 120.000. Para o pedido de casamento em conjunto, o limite do MAGI de 2018 é de US $ 199.000, com uma retirada a partir de US $ 189.000.

O limite MAGI de 2019 para contribuições para o Roth IRA é de US $ 137.000 para solteiros, com uma eliminação a partir de US $ 122.000. Para aqueles que se casaram juntos, o limite do MAGI é de US $ 203.000, com uma retirada a partir de US $ 193.000. Quaisquer contribuições adicionais seriam colocadas em um IRA tradicional.

Assim, as retiradas feitas de um Roth IRA durante a aposentadoria não estão sujeitas ao imposto de renda, uma vez que os fundos cresceram isentos de impostos usando dólares após impostos.

Limites de contribuição para IRAs tradicionais de Roth

Os limites de contribuição para os IRAs tradicionais e Roth subiram para US $ 6.000 em 2019, de US $ 5.500 em 2018, segundo o IRS. Os funcionários com 50 anos ou mais podem fazer uma contribuição adicional de US $ 1.000 para um total de US $ 7.000. As contribuições tradicionais do IRA podem ser dedutíveis ou parcialmente dedutíveis com base no MAGI para pessoas cobertas por um empregador pelo plano 401 (k). Em 2019, um indivíduo com um MAGI de até US $ 74.000 (acima de US $ 73.000 em 2018) é elegível para dedução pelo menos parcial, assim como um casal que trabalha junto com um MAGI de até US $ 123.000 (acima de US $ 121.000 em 2018). Não há limites de renda sobre quem pode contribuir para um IRA tradicional.