Planos de Compensação Diferida vs. 401 (k) s: Qual é a Diferença?

Os planos de remuneração diferida oferecem uma opção adicional para os funcionários no planejamento de aposentadoria e são frequentemente usados ​​para complementar a participação em um plano 401 (k). A remuneração diferida é simplesmente um plano em que um funcionário adia a aceitação de parte de sua remuneração até uma data futura especificada. Por exemplo, aos 55 anos e ganhando US $ 250.000 por ano, um indivíduo pode optar por adiar US $ 50.000 de sua remuneração anual por ano pelos próximos 10 anos até se aposentar aos 65 anos.

Os fundos de compensação diferidos são então reservados e podem gerar retorno do investimento até o momento em que são designados para serem distribuídos ou pagos ao empregado. No momento do adiamento, o funcionário paga impostos da Seguridade Social e do Medicare sobre a renda diferida, assim como o restante de sua renda, mas não precisa pagar imposto de renda sobre a compensação diferida até que realmente receba os fundos.

Principais Takeaways

• Os planos de remuneração diferida costumam ser um complemento ao plano 401 (k).
• Os executivos com altos salários geralmente optam por planos de remuneração diferida.
• A maioria dos planos 401 (k) pode ser emprestada.
• Os planos de remuneração diferida geralmente não podem ser acessados ​​e são uma desvantagem em termos de liquidez.

Planos de Compensação Diferida

Os planos de remuneração diferida são mais comumente usados ​​por executivos bem remunerados que não precisam do total de sua remuneração anual para sobreviver e pretendem reduzir sua carga tributária. Os planos de remuneração diferida reduzem o lucro tributável de um indivíduo durante o diferimento e também podem reduzir a exposição ao imposto mínimo alternativo (AMT) e aumentar a disponibilidade de deduções fiscais. Idealmente, no momento em que o indivíduo recebe a compensação diferida, como na aposentadoria, sua remuneração total os coloca em uma faixa tributária mais baixa, proporcionando economia de impostos.

401 (k)

Um motivo pelo qual os planos de remuneração diferida são frequentemente usados ​​para complementar um plano de aposentadoria 401 (k) ou IRA é que a quantidade de dinheiro que pode ser diferido nos planos é muito maior do que a permitida para contribuições 401 (k), até 50% de compensação. A contribuição anual máxima permitida para uma conta 401 (k), a partir de 2019, é de US $ 19.000 (acima de US $ 18.500 em 2018) ou US $ 25.000 (acima de US $ 24.500 em 2018) para indivíduos com 50 anos ou mais, devido a contribuições de recuperação. Outra vantagem dos planos de remuneração diferida é que algumas oferecem melhores opções de investimento do que a maioria dos planos 401 (k).

Os planos de remuneração diferida estão em desvantagem em termos de liquidez. Normalmente, os fundos de compensação diferidos não podem ser acessados, por qualquer motivo, antes da data de distribuição especificada. A data de distribuição, que pode ser na aposentadoria ou após um número especificado de anos, deve ser designada no momento em que o plano é configurado e não pode ser alterado. Os fundos de compensação diferidos também não podem ser emprestados. A maioria das contas 401 (k) pode ser emprestada e, sob certas condições de dificuldades financeiras, como grandes despesas médicas inesperadas, os fundos podem até ser retirados mais cedo. Além disso, diferentemente do plano 401 (k), quando os fundos são recebidos de um plano de compensação diferida, eles não podem ser transferidos para uma conta IRA.

Os planos de remuneração diferida são menos seguros que os planos 401 (k).

Risco de confisco

A possibilidade de confisco é um dos principais riscos de um plano de remuneração diferido, tornando-o significativamente menos seguro que um plano 401 (k). Os planos de remuneração diferida são financiados informalmente. Essencialmente, existe apenas uma promessa do empregador de pagar os fundos diferidos, mais quaisquer ganhos de investimento, ao empregado no horário especificado. Por outro lado, com um 401 (k), existe uma conta formalmente estabelecida. A natureza informal dos planos de remuneração diferida coloca o funcionário na posição de ser um dos credores do empregador. Um plano 401 (k) é segurado separadamente. Por outro lado, no caso de o empregador falir, não há garantia de que o funcionário jamais receberá seus fundos de compensação diferidos. O funcionário nessa situação é simplesmente outro credor da empresa, alguém que está na fila atrás de outros credores, como obrigacionistas e preferenciais.

Usando sabiamente os planos de compensação diferida

Geralmente, é vantajoso para o funcionário que adia a remuneração evitar que todos os seus rendimentos diferidos sejam distribuídos a eles ao mesmo tempo. O motivo: normalmente, o funcionário recebe dinheiro suficiente para colocá-lo na faixa tributária mais alta possível para esse ano. Idealmente, se a opção estiver disponível através do plano do empregador, o empregado fará melhor em designar a receita diferida de cada ano para ser distribuída em um ano diferente. Por exemplo, em vez de receber 10 anos de compensação diferida de uma só vez, o indivíduo geralmente fica melhor ao receber distribuições ano a ano nos dez anos seguintes.

Os consultores financeiros geralmente aconselham o uso de um plano de remuneração diferida somente após ter feito a contribuição máxima possível para um plano 401 (k) - e somente se a empresa para a qual um indivíduo trabalha é considerada muito sólida financeiramente.