Países com as maiores taxas de imposto de renda individual e familiar

Se você pudesse morar em qualquer lugar do mundo, não gostaria de conhecer os países com os maiores impostos antes de se mudar? Talvez, mas essa não é a única pergunta a ser feita. Os lugares mais altos para morar dependem não apenas da sua renda, mas também do seu status de depósito. Além disso, os países com os mais altos impostos sobre altas rendas - Portugal, Eslovênia, Bélgica, Finlândia e Suécia - são principalmente diferentes dos países com os mais altos impostos sobre os rendimentos médios.

Se você é solteiro ou casado com filhos, também faz a diferença. A Dinamarca possui alguns dos impostos mais altos do mundo para contribuintes solteiros e casados, mas os outros quatro principais países de cada categoria são completamente diferentes, embora estejam todos na Europa. Esses dados (os mais recentes disponíveis a partir de 2018) são da Organização para Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE), um fórum que permite que governos de 36 países avançados e em desenvolvimento de todo o mundo, 25 dos quais na Europa, trabalhem juntos para o bem-estar econômico e social das pessoas.

Principais Takeaways

• Os encargos do imposto de renda variam de acordo com o país, com base no valor pago nos programas de seguro social, além de especificações como idade e status do proprietário.
• Existe uma disparidade entre os encargos mais alto e mais baixo do imposto de renda entre os países da OCDE.
• Diferentes países também colocam os contribuintes entre parênteses, com base em seu nível de renda, estado civil e número de dependentes.

Países com o maior imposto de renda para solteiros

Primeiro, vamos olhar para os países com as mais altas taxas médias de imposto de renda pessoal com o salário médio de uma única pessoa sem filhos.

1. Bélgica, 42, 0%

A Bélgica, como muitos países que discutiremos aqui, possui um imposto progressivo, o que significa que indivíduos com renda mais alta pagam mais impostos do que indivíduos com renda mais baixa. Sua taxa progressiva máxima é de 50%. A renda de propriedade, trabalho, investimentos e fontes diversas é tributável. As taxas de imposto sobre ganhos de capital dependem do tipo de capital. Os funcionários também pagam uma taxa previdenciária de 13, 07% de sua renda. O governo permite deduções para despesas comerciais, contribuições sociais e 80% dos pagamentos de pensão alimentícia, e há um subsídio pessoal com base no status do depósito.

2. Alemanha, 39, 7%

A Alemanha cobra um imposto progressivo de renda e capital que atinge 45%. As fontes de renda tributável incluem agricultura, silvicultura, propriedade de empresas, emprego, trabalho independente, poupança e investimentos, aluguel de imóveis e ganhos de capital. Os primeiros 801 euros em receitas de poupança e investimento não são tributados, graças ao subsídio de poupança. Existe uma retenção na fonte de 25% sobre juros e dividendos e uma retenção na fonte de 15% sobre royalties.

Os membros de certas igrejas pagam um imposto sobre a igreja de 8% ou 9%, que é dedutível nos impostos. Os impostos da igreja são cobrados em muitos países europeus. Em alguns casos, apenas os membros da igreja são obrigados a pagar uma porcentagem da renda à igreja à qual pertencem; em outros, todos os contribuintes pagam um imposto da igreja, mas têm a opção de pagá-lo ao Estado, em vez de a uma organização religiosa.

O rendimento de até 8.652 euros é considerado um subsídio pessoal e não é tributado. Outras deduções incluem uma porcentagem de contribuições para um plano de seguro de pensão estatutário; prêmios de seguro de saúde; prêmios de seguro de acidentes pessoais, vida, desemprego e invalidez; doações para instituições de caridade registradas; e até 6.000 euros por ano em treinamento para uma futura profissão.

3. Dinamarca, 36, 1%

O imposto de renda progressivo da Dinamarca atinge 55, 8%, e o indivíduo médio paga 45%. Os dinamarqueses pagam um imposto de contribuição do mercado de trabalho dinamarquês de 8%, um imposto de saúde de 5%, 22, 5% a 27, 8% em impostos municipais, impostos de seguridade social de 1.080 DKK (US $ 164) por ano e impostos sobre ganhos de capital de 27% ou 42% . Existe uma retenção na fonte de 27% sobre dividendos e 25% sobre royalties.

Renda de emprego, bônus, benefícios adicionais, renda comercial, honorários, pensões, anuidades, benefícios de seguridade social, dividendos, juros, ganhos de capital e renda de aluguel de imóveis são todos tributáveis. Há também um imposto voluntário da igreja de 0, 43% a 1, 40%.

Estão disponíveis deduções fiscais para contribuições limitadas a aposentadorias dinamarquesas aprovadas, seguro-desemprego, juros sobre a dívida, contribuições de caridade, viagens de trabalho não reembolsadas e famílias em dobro.

4. Áustria, 34, 9%

Os austríacos pagam impostos progressivos de até 55% sobre os rendimentos auferidos, o que inclui renda no emprego e certos benefícios adicionais. As receitas de investimentos e os ganhos de capital são tributados em 27, 5%. Os empregados de colarinho branco contribuem com 18, 07% de sua renda para a seguridade social, enquanto os empregados de colarinho branco contribuem com 18, 2%, sujeitos a um teto de 4.530 euros.

A Áustria fornece créditos fiscais automáticos com base no número de indivíduos em uma família que ganham renda, além de créditos para crianças e viajam para o trabalho. Certas despesas relacionadas ao trabalho e à assistência à criança são dedutíveis de impostos.

5. Hungria, 34, 5%

Diferentemente de outros países discutidos neste artigo, a Hungria avalia um imposto de renda pessoal fixo, não progressivo, e a taxa é de 16%. Essa taxa parece relativamente baixa, mas, como se aplica a todos os rendimentos, não significa necessariamente que os húngaros tenham uma carga tributária geral mais baixa.

A renda passiva de fontes como dividendos, juros e aluguel de propriedades também é tributada em 16%. A Hungria oferece deduções para treinamento profissional e despesas de viagens de negócios, e as famílias recebem uma dedução para cada criança. A Hungria trata cada cônjuge como um contribuinte separado. As contribuições para a previdência social representam 18, 5% da renda dos empregados.

Como os EUA se comparam

Os Estados Unidos alcançam 25, 6% nessa categoria de solteiros que ganham a média sem filhos, o que representa a 16ª maior taxa de impostos. Os países com as menores taxas médias de imposto de renda pessoal com pessoas solteiras sem filhos são Chile (7, 0%), México (10, 3%) e Coréia (13, 8%).

Você pode pensar que os altos impostos de um país são uma compensação valiosa se você receber muitos benefícios de seguro social, seu padrão de vida for alto e você achar que o governo usa sabiamente seus dólares de impostos.

Maior imposto de renda para os casados

Os países com o maior imposto médio de renda pessoal são diferentes para famílias com dois filhos. Somente a Dinamarca está entre os cinco primeiros nessa categoria e no single sem filhos.

1. Turquia, 25, 8%

As taxas de imposto de renda da Turquia variam de 15% a 35%. A Turquia cobra imposto de renda sobre atividades comerciais, agrícolas e profissionais; salários e remunerações; rendimentos de bens imóveis; dividendos, juros e royalties; e outras receitas, incluindo ganhos de capital. Deduções estão disponíveis para despesas médicas e educacionais, despesas com pensões e seguros de saúde privados e certas doações.

2. Dinamarca, 25, 3%

Como cobrimos as taxas de imposto da Dinamarca na seção anterior, aqui estão algumas informações adicionais sobre tributação na Dinamarca. Os residentes pagam impostos sobre a renda mundial e os cônjuges devem registrar separadamente. Os ganhos de capital na venda de uma casa são normalmente isentos de impostos. A maioria dos contribuintes recebe um subsídio pessoal no valor de 44.000 DKK (US $ 6.700) e um subsídio de emprego. Os indivíduos pagam impostos sobre a propriedade e qualquer pessoa que não seja um cônjuge que receba uma herança paga um imposto sobre a herança. Os consumidores pagam impostos sobre o valor agregado na maioria dos bens e serviços.

3. Finlândia, 25, 2%

A Finlândia tributa seus rendimentos a taxas progressivas que atingem 31, 75%. Os indivíduos também pagam contribuições de seguro social e uma taxa de transmissão pública. A Finlândia cobra imposto de renda sobre salários, salários, pensões e benefícios sociais, bem como a receita de capital de investimentos. A renda auferida está sujeita a impostos nacionais, impostos municipais e impostos da igreja.

4. Países Baixos, 23, 8%

Os Países Baixos classificam toda a renda como proveniente de uma das três categorias: 1) salários, salários, benefícios em espécie, pensões e renda da casa própria; 2) receita da empresa proveniente de participações substanciais em negócios; 3) receita de poupança e investimento. Cada categoria tem suas próprias deduções e alíquotas, e os créditos tributários gerais se aplicam ao lucro líquido após o total das três categorias. A renda é tributada a taxas progressivas de 36, 5% a 52%. As taxas de seguridade social estão incluídas nessas tarifas. Os casais devem arquivar em conjunto, a menos que tenham pedido o divórcio, e alguns casais não casados ​​também devem arquivar em conjunto.

5. Noruega, 23, 0%

A Noruega tributa os residentes sobre salários, dividendos, juros, royalties, imóveis, receita de capital e lucros industriais, comerciais e agrícolas. Os ganhos com a venda de uma residência principal não são tributáveis ​​após um ano de propriedade. Trabalhadores, empregadores e o estado contribuem para o seguro social que paga pensões e benefícios médicos.

Os residentes recebem deduções pessoais e uma dedução ilimitada dos juros pagos sobre as dívidas. Os créditos de imposto infantil estão disponíveis apenas para despesas documentadas para crianças menores de 12 anos, sujeitas a limites por criança. Indivíduos com menos de 34 anos que estão economizando para comprar uma casa recebem uma redução de imposto de renda de 20% do valor economizado.

Taxa de imposto dos EUA para casais

Os Estados Unidos estão em 13, 7% nessa categoria, o que representa a 21ª maior taxa de impostos. Os países com as mais baixas taxas de imposto de renda pessoal médias all-in em casais de solteiros com dois filhos são Irlanda (–0, 3%), República Tcheca (1, 7%) e Suíça (4, 2%). Existe uma disparidade entre os encargos mais alto e mais baixo do imposto de renda entre os países da OCDE.

Bélgica, Alemanha, Dinamarca, Áustria e Hungria têm o maior imposto de renda para solteiros, enquanto a Turquia, Dinamarca (novamente), Finlândia, Holanda e Noruega têm o maior imposto de renda para casais com dois filhos.

A linha inferior

Os encargos com o imposto de renda variam muito de país para país, devido às taxas em que cada país financia programas de seguro social, como pensões para idosos e assistência médica. Em alguns países, como os Países Baixos, os impostos de seguro social são significativamente mais altos que os de renda básica.

Cada país também oferece diferentes níveis de benefícios a seus cidadãos, e os indivíduos obtêm retornos diferentes das somas que pagam nos programas de seguro social com base em fatores pessoais, incluindo renda, idade e status de saúde.

Diferentes países também colocam os contribuintes entre parênteses, com base no nível de renda, no estado civil e no número de dependentes. Portanto, apenas porque um país tem uma taxa geral de imposto de renda especialmente alta ou baixa, não informa muito sobre como você se sairia naquele país com todas as circunstâncias que compõem sua situação única.