Benefícios de um FSA Care Dependent

O IRS permite que as famílias obtenham benefícios fiscais pelo custo de cuidar de crianças ou outros dependentes. Isso é especialmente útil, pois mais famílias cuidando de crianças pequenas também acolhem pais idosos, em vez de colocá-los em uma instituição de cuidados ou hospício. Um plano oferecido por alguns empregadores é a Conta de Gastos Flexíveis em Cuidados Dependentes (FSA). O atendimento dependente da FSA compartilha algumas semelhanças com a assistência médica mais comum da FSA. Algumas das disposições restritivas, como a disposição "use ou perca", impede que os FSA sejam mais populares, mas pode ser uma ferramenta importante de planejamento tributário para muitas famílias.

O que é um FSA Care Dependent?
Um atendimento a dependentes FSA é um plano de vantagem fiscal oferecido pelos empregadores e aprovado pelo IRS. Ele permite que os assinantes do plano depositem fundos de seus contracheques no plano ao longo do ano, que podem ser usados ​​para pagar despesas de assistência qualificadas. Esse tipo de FSA pode ser usado em conjunto com, ou em vez de, reivindicar o crédito fiscal de dependentes e de assistência à infância no final da declaração de imposto de renda. O plano é oferecido apenas através de um empregador e não pode ser assinado de outra forma. Como em qualquer outro plano aprovado pelo IRS, existem limites. Requisitos de qualificação e outras regras que devem ser atendidas para configurar e usar uma FSA de atendimento a dependentes. Cada plano funciona de maneira um pouco diferente, mas as regras e limitações básicas ainda são as mesmas.

Quem é elegível?
O objetivo do plano é conceder às pessoas que trabalham um benefício tributário pelo pagamento de cuidados infantis ou outros cuidados dependentes que permitam ao contribuinte trabalhar. Para ser elegível para reivindicar os benefícios de um DCFSA, ambos os cônjuges devem estar trabalhando ou procurando trabalho. A elegibilidade também se estende àqueles que são incapazes de trabalhar devido a uma deficiência física ou mental e àqueles que estão na escola em período integral.

O dependente deve residir na mesma casa que o contribuinte e pode ser reivindicado como dependente. Esse requisito de residência é diário. Se o dependente morar com você apenas durante uma parte do ano, você poderá solicitar apenas o reembolso de despesas pelos custos incorridos durante esse período.

Os requerentes elegíveis incluem:

• crianças menores de 13 anos
• pais idosos ou outros dependentes fiscais (como crianças de 13 anos ou mais) que não podem cuidar de si devido a uma deficiência física ou mental
• um cônjuge que requer cuidados

Limites de contribuição
Você pode contribuir com um montante máximo de US $ 5.000 por ano para o seu DCFSA se for casado e se apresentar junto com seu cônjuge ou se for solteiro. Você está limitado a US $ 2.500 anualmente se for casado e apresentar um pedido separadamente. A maioria das contribuições do plano é feita diretamente através de deduções na folha de pagamento. Seus custos anuais totais estimados de assistência dependente são divididos pelo número de contracheques em um ano e esse valor é retirado diretamente do cheque. Isso reduz a renda tributável em cada salário e espalha o benefício ao longo do ano. Os impostos federais e estaduais, bem como as deduções do Medicare e do Seguro Social, são calculados sobre o lucro líquido das contribuições. Ao contrário de uma FSA de assistência médica, o plano não é pré-financiado pelo empregador e você pode gastar apenas o que possui na conta a qualquer momento. Por exemplo, você pode planejar gastar US $ 4.000 em taxas de creche para o ano, mas pode ter apenas US $ 1.200 na conta no início do ano em que uma parcela é devida. Você só receberá US $ 1.200 em reembolso até obter mais contribuições.

Despesas Qualificadas
A maioria das despesas relacionadas a cuidar de seus dependentes para permitir que você trabalhe é elegível. Esses incluem:

• despesas com creche ou assistência diurna para adultos
• despesas com assistência domiciliar, incluindo empregar uma babá
• despesas do dia de verão (enquanto os pais não estão de férias)
• cuidados antes e depois da escola
• quaisquer depósitos pagos em outras despesas elegíveis, desde que os cuidados sejam prestados posteriormente

Despesas inelegíveis
Esses incluem:

• pagamentos de pensão alimentícia
• despesas de acampamento durante a noite
• quaisquer despesas relacionadas à educação, como viagens de campo
• aulas em escolas particulares
• custos do jardim de infância
• despesas de assistência médica
• atividades como taxas esportivas, aulas de música ou associação a organizações de serviços
• despesas com serviços prestados por qualquer um de seus outros dependentes fiscais, incluindo filhos menores
• refeições
• serviços de limpeza não fornecidos em conjunto com cuidados a crianças ou a dependentes
• custos de hospício ou lar de idosos

Como funciona o reembolso
Existem duas maneiras principais de gerenciar despesas elegíveis em um DCFSA. Alguns planos anexam cartões de débito para que você possa pagar as despesas diretamente ao prestador de cuidados. Dessa forma, desde que as despesas sejam elegíveis, você não precisará desembolsar as despesas. A maioria dos planos, no entanto, ainda trabalha no modelo de reembolso. Você pagará a despesa do seu próprio dinheiro ao fornecedor e preencherá a papelada para obter um cheque de reembolso ou depósito direto do administrador do plano. Isso pode levar várias semanas antes de você receber seu dinheiro de volta, por isso é importante planejar os gastos adequadamente. Você também precisará enviar recibos de despesas com a solicitação de reembolso que contenha a data da despesa, tipo de despesa e detalhes do provedor, como números de previdência social para prestadores de cuidados individuais. Você só pode reivindicar despesas incorridas no ano do plano, embora alguns planos permitam um período de carência de um ou dois meses no final do ano.

Cuidados Dependentes vs. Créditos fiscais de assistência a crianças e dependentes
O IRS define os mesmos requisitos de elegibilidade para o CDCC (Child and Dependent Care Credit) como para a FSA de cuidados dependentes. As mesmas despesas também se qualificam. O benefício fiscal funciona fundamentalmente de maneira diferente, no entanto. A FSA permite deduzir as despesas do seu rendimento tributável; portanto, o valor do benefício muda dependendo da sua faixa de renda e imposto. Quanto maior sua renda, maior sua economia de impostos. Por outro lado, o CDCC é um crédito que representa uma porcentagem da despesa. A porcentagem diminui à medida que a renda aumenta. O crédito começa em 35% para renda de até US $ 15.000 a 20% para renda acima de US $ 43.000. Portanto, quanto maior sua renda, menor o benefício fiscal. O crédito é deduzido diretamente do saldo devedor no final do ano. O CDCC também limita as despesas elegíveis a US $ 3.000 para um dependente e US $ 6.000 para dois ou mais, até um máximo de 100% da renda anual do cônjuge que ganha menos. Por exemplo, se você ganhar US $ 40.000 e seu cônjuge ganhar US $ 2.000, poderá reivindicar despesas de até um máximo de US $ 2.000.

Você pode ter uma FSA de atendimento a dependentes e ser elegível para reivindicar o crédito, mas não para as mesmas despesas. Você pode escolher um dos veículos para reivindicar o benefício fiscal de uma despesa, dependendo de qual for o maior incentivo fiscal.

outras considerações
Existem alguns problemas a serem considerados ao decidir assinar o DCFSA do seu empregador:

• você deve usar todas as suas contribuições no ano em despesas qualificadas; caso contrário, você as perderá. Você não pode carregar um saldo em sua conta de ano para ano. Isso é conhecido como a disposição "use ou perca".
• depois de determinar seus níveis de financiamento, você não poderá alterar suas contribuições, a menos que tenha um evento qualificado, como casamento, bebê, morte ou divórcio. Nesses casos, você tem uma janela curta, geralmente 30 dias, para fazer alterações nos seus níveis de contribuição.
• você precisará preencher o formulário 2441 do IRS para determinar suas despesas elegíveis e arquivá-lo todos os anos com sua declaração de imposto.

Estratégias de planejamento tributário
Se faz mais sentido reivindicar os custos de assistência dependente sob uma FSA ou o crédito tributário, depende da situação e dos níveis de renda tributável de você e de seu cônjuge. Em geral, uma FSA proporcionará um benefício tributário maior àqueles com maior faixa de impostos. Em faixas de imposto abaixo de 35%, o crédito excederá a dedução da FSA. Se um dos cônjuges obtiver pouquíssima renda tributável (como pode ser o caso de autônomos), o crédito poderá ser limitado em um valor menor do que o permitido pela FSA. Em famílias dependentes, a FSA permite até US $ 5.000 em despesas elegíveis, enquanto o crédito tributário é limitado a US $ 3.000. Quando existem dois ou mais dependentes, o crédito permite US $ 6.000 contra US $ 5.000. Como o crédito tributário não é reembolsável e a FSA permite apenas uma dedução de até 100% da receita tributável combinada, você pode adiar outras deduções e créditos, como para doações, que podem ser transportados, permitindo maximizar o valor dependente. e benefícios de cuidados infantis.

A linha inferior
Configurar um atendimento a dependentes A FSA com seu empregador pode ajudar a gerenciar despesas significativas quando você precisar encontrar atendimento para crianças ou outros dependentes. Ele deve ser gerenciado com cuidado para garantir que você use todas as suas contribuições e não as perca. Calcule a economia de impostos para o DCFSA e o CDCC para garantir que você escolha a opção que mais beneficia você e sua família.