9 Saques do IRA sem penalidade

As distribuições tradicional e do Roth IRA podem desencadear uma penalidade de 10% se você as tomar muito cedo, mas há exceções de retirada antecipada que permitem ignorar a multa.

Principais Takeaways

• Você pode retirar as contribuições do Roth IRA a qualquer momento, por qualquer motivo, sem pagar impostos ou multas.
• Se você retirar os ganhos do Roth IRA antes dos 59 anos e meio, geralmente se aplica uma penalidade de 10%.
• As retiradas antes dos 59 anos e meio da IRA tradicional geram um imposto de 10% sobre a multa, independentemente de você retirar contribuições ou ganhos.
• Em certas situações, você pode fazer saques antecipados do IRA sem penalidades.

As contribuições que você faz para o seu IRA destinam-se a complementar sua renda durante seus anos de aposentadoria. No entanto, por mais que você queira deixar suas IRAs intactas até a aposentadoria, despesas imprevistas podem forçá-lo a retirar alguns desses ativos mais cedo.

Retiradas do IRA durante a aposentadoria

Se você está procurando uma maneira com benefícios fiscais de economizar para a aposentadoria, um IRA pode caber na conta. Os IRAs tradicionais fornecem uma redução de imposto inicial. Você pode deduzir suas contribuições no ano em que as fizer, desde que cumpra as diretrizes de renda. No entanto, você pagará imposto de renda sobre saques durante a aposentadoria, à sua taxa de imposto atual.

Na maioria dos casos, um Roth IRA é uma escolha melhor se você acha que estará em uma faixa de imposto mais alta na aposentadoria.

Com Roth IRAs, as contribuições são feitas com dólares após impostos. Isso significa que você não receberá nenhuma economia de impostos ao adicionar dinheiro à sua conta. Mas as retiradas após os 59 anos e meio de idade são 100% isentas de impostos e isenção de penalidade, desde que tenham passado pelo menos cinco anos desde que você contribuiu pela primeira vez para um Roth. Como um bônus adicional: você pode retirar suas contribuições sempre que quiser, sem impostos ou multas.

Retiradas antecipadas do IRA

O Internal Revenue Service (IRS) impõe uma penalidade de 10% nas retiradas antecipadas do IRA para encorajá-lo a manter intacta a sua poupança de aposentadoria. Ainda assim, você pode evitar a penalidade em determinadas situações. Aqui estão nove vezes que você pode fazer uma retirada antecipada de um IRA tradicional ou Roth sem ser penalizado.

1. Você tem despesas médicas não reembolsadas

Se você não possui seguro de saúde ou possui despesas médicas que não são cobertas pelo seguro, poderá fazer distribuições sem penalidades do IRA para cobrir essas despesas.

Para se qualificar, você deve pagar as despesas médicas durante o mesmo ano civil em que fizer a retirada. Além disso, suas despesas médicas não reembolsadas devem exceder 10% da sua receita bruta ajustada (AGI).

Por exemplo, se o seu AGI é de US $ 100.000 e as despesas médicas não reembolsadas são de US $ 15.000, o máximo que você pode distribuir sem penalidade é de US $ 5.000 - a diferença entre US $ 15.000 e 10% do seu AGI (US $ 10.000).

2. Você paga prêmios de seguro de saúde enquanto desempregado

Se você estiver desempregado, poderá fazer distribuições sem penalidades do IRA para pagar os prêmios do seguro de saúde. Para que a distribuição seja elegível para o tratamento sem penalidade, você deve atender a estas condições:

• Você perdeu o emprego
• Você recebeu indenização por desemprego por 12 semanas consecutivas
• Você recebeu as distribuições durante o ano em que recebeu a indenização por desemprego ou no ano seguinte
• Você recebeu as distribuições no prazo de 60 dias após voltar ao trabalho

3. Você tem uma deficiência permanente

Se você ficar permanentemente desativado e não puder mais trabalhar, o IRS permitirá que você retire dinheiro do seu IRA sem pagar a multa de 10%. Você pode usar a distribuição para qualquer finalidade. Lembre-se de que o administrador do plano pode exigir que você forneça uma prova da deficiência antes de assinar um saque sem penalidade.

4. Você paga pelas despesas do ensino superior

Um diploma universitário é caro nos dias de hoje. Se você está pagando a conta das despesas com educação, seu IRA pode ser uma fonte valiosa de financiamento. É possível evitar a penalidade de 10% quando você usa os recursos do IRA para pagar despesas de educação qualificadas para você, seu cônjuge ou seu filho.

As despesas com educação qualificada incluem mensalidades, propinas, livros, suprimentos e equipamentos necessários para a inscrição. A acomodação e a pensão também são cobertas para os alunos matriculados pelo menos na metade do tempo (há detalhes sobre quanto você pode gastar).

Consulte um profissional tributário de confiança para determinar se suas despesas estão qualificadas. Além disso, verifique com a escola para garantir que ela satisfaça os requisitos para fazer parte do programa.

5. Você herda um IRA

Se você é o beneficiário de um IRA, seus saques não estão sujeitos à multa de 10% pelo saque antecipado.

A exceção não se aplica se você é o cônjuge do titular da conta original, é o único beneficiário e elege uma transferência conjugal (onde transfere os fundos para o seu IRA não herdado). Nesse caso, o IRA é tratado como se fosse seu, para começar. Isso significa que as multas por retirada antecipada de 10% ainda se aplicam.

Um IRA herdado é um tipo específico de IRA, mas existem outras opções se você for um beneficiário do IRA.

Seu provedor de IRA deve relatar o valor que você retira como distribuição por morte, incluindo o código "4" na caixa 7 do formulário 1099-R do IRS, o formulário usado para relatar a distribuição. Verifique com o seu custodiante / administrador do IRA sobre a documentação necessária para processar sua transação.

6. Você compra, constrói ou reconstrói uma casa

Você pode retirar até US $ 10.000 (que é um limite de tempo de vida) do seu IRA sem penalidade para comprar, construir ou reconstruir uma casa. Para se qualificar, você deve ser um comprador pela primeira vez, o que significa que você não possui uma casa nos dois anos anteriores.

Você poderia ter sido um proprietário no passado e ainda se qualificar como comprador pela primeira vez hoje.

Se você é casado, seu cônjuge pode receber US $ 10.000 adicionais do IRA. Além disso, você pode usar o dinheiro para ajudar um filho, neto, pai ou outros membros da família, desde que atendam à definição inicial do comprador.

7. Você aceita pagamentos periódicos substancialmente iguais

Se você precisar fazer retiradas regulares do seu IRA por alguns anos, o IRS permitirá que você o faça sem penalidade se você atender a determinados requisitos.

Basicamente, você retira a mesma quantia - determinada de acordo com um dos três métodos aprovados pelo IRS - a cada ano por cinco anos ou até você completar 59 anos e meio, o que ocorrer depois. Isso é chamado de receber pagamentos periódicos substancialmente iguais (SEPPs) do seu IRA.

8. A retirada é devido a uma taxa do IRS

Se você tiver impostos federais não pagos, o IRS pode recorrer ao seu IRA para pagar a conta. A multa de 10% não será aplicada se o IRS cobrar o dinheiro diretamente. No entanto, você não pode retirar o dinheiro para pagar os impostos, a fim de evitar a cobrança. Nesse caso, a exceção não se aplicaria e você estaria no gancho pela multa de 10%.

9. Você é chamado para o serviço ativo

Distribuições reservistas qualificadas não estão sujeitas à penalidade de 10%. Em geral, essas distribuições são feitas a um reservista militar ou membro da Guarda Nacional que é chamado para a ativa por pelo menos 180 dias após 11 de setembro de 2001.

Em alguns casos, você poderá pagar as distribuições, mesmo que as contribuições de pagamento excedam os limites de contribuição anual. No entanto, você deve fazê-lo dentro de dois anos após o término do serviço ativo.

A linha inferior

Embora essas retiradas estejam isentas da penalidade de distribuição antecipada, elas ainda podem estar sujeitas a impostos federais e estaduais. Um profissional tributário de confiança pode determinar quais impostos você deve e ajudar a garantir o preenchimento dos formulários apropriados.

Para reivindicar a exceção de penalidade de distribuição antecipada, pode ser necessário que você arquive o Formulário IRS 5329 junto com sua declaração de imposto de renda, a menos que seu custodiante do IRA relate o valor como isento no Formulário IRS 1099-R.