Como calcular o AGI para fins fiscais

Calcular sua renda bruta ajustada (AGI) é uma das primeiras etapas na determinação de sua renda tributável para o ano. Se você é um preparador tributário experiente, esse cálculo pode ser fácil. No entanto, se você estiver preparando sua declaração de imposto de renda pela primeira vez ou não for um especialista, as dicas a seguir podem ser úteis.
Antes de determinar sua AGI

Determinar sua AGI seria um desperdício de tempo e recursos, se você não precisar registrar uma declaração de imposto. Portanto, antes de calcular seu AGI, você deve determinar se precisa ou não registrar uma declaração de imposto para o ano. O IRS fornece um assistente fiscal interativo que pode ser usado para ajudá-lo a determinar se você precisa registrar uma declaração de imposto para o ano. Isso pode ser encontrado no site do IRS. Mesmo que você não seja obrigado a registrar uma declaração de imposto de renda, o IRS recomenda que você o faça se for elegível para uma declaração de imposto, que pode ser o caso se você pagou imposto de renda ou se é elegível para determinados créditos.

Como calcular o AGI para fins fiscais

Reúna suas declarações de renda

O ponto de partida para calcular sua AGI é determinar sua renda para o ano. Isso inclui ordenados e salários informados no Formulário W-2, renda por conta própria e rendimentos informados em 1099 formulários, como receitas provenientes de Transações de Corretagem e Negociação relatadas no Formulário 1099-B, receitas provenientes de Transações Imobiliárias relatadas em O Formulário 1099-S, Formulário 1099-INT é usado para relatar juros tributáveis ​​e 1099-DIV, que é usado para relatar dividendos tributáveis. Você precisará adicionar outros rendimentos tributáveis, como:

• Reembolsos tributáveis, créditos ou compensações de impostos de renda estaduais e locais
• Pensão alimentícia
• Receitas de negócios
• Ganhos ou perdas de capital
• Outros ganhos ou perdas
• Distribuições de contas de aposentadoria tributáveis
• Aluguel de imóveis, royalties, parcerias, empresas S, trusts, etc.
• Renda agrícola
• Seguro desemprego
• Prestações de segurança social, e
• Outras receitas não informadas em outra parte da sua declaração de imposto

O total desses valores é sua "receita total".

Subtrair deduções e despesas

Você tem permissão para subtrair determinados valores da sua renda total para chegar à sua AGI. Esses são:

• Despesas com educadores, que se aplicam a educadores qualificados por até US $ 250
• Certas despesas comerciais de reservistas, artistas performáticos e funcionários do governo com base em honorários
• Dedução de conta de poupança de saúde
• Despesas de mudança
• Parte dedutível do imposto por conta própria
• Planos independentes de SEP, SIMPLES e qualificados
• Dedução por conta própria de seguro de saúde
• Pena de retirada antecipada de poupança. Isso não deve ser confundido com a penalidade de distribuição antecipada de 10% que se aplica a quaisquer distribuições da conta de aposentadoria que ocorram antes dos 59 anos e meio; esses valores são relatados como receita tributável na seção "outros impostos" da sua declaração de impostos.
• Pensão alimentícia
• Dedução por contribuições feitas ao seu IRA tradicional
• Dedução de juros de empréstimos a estudantes
• Propinas e taxas e
• Dedução de atividades de produção doméstica

Tenha cuidado ao calcular os valores para essas categorias, pois requisitos especiais devem ser atendidos para cada um. Por exemplo, para despesas de mudança, seu novo local de trabalho deve estar a pelo menos 80 quilômetros da sua antiga casa, em comparação com o antigo local de trabalho. Se você não tinha um local de trabalho anterior, seu novo local de trabalho deve estar a pelo menos 80 km de sua antiga casa. Você também deve trabalhar um número mínimo de horas em período integral por períodos específicos.

Não confunda MAGI com AGI

Um erro comum cometido por preparadores de imposto inexperientes é usar o AGI nos casos em que o AGI modificado deve ser usado. Embora sua AGI seja usada no cálculo feito para determinar o valor do imposto de renda que você deve e determinados créditos pelos quais você é elegível, sua AGI modificada é usada para determinar a elegibilidade para itens como dedução de contribuições para um IRA tradicional ou elegibilidade para contribuir para um Roth IRA.

Trabalhar com um profissional

A menos que você tenha tempo e aptidão para seguir as instruções do IRS e realizar qualquer pesquisa necessária, pode ser mais prático usar os serviços de um profissional tributário experiente. Os serviços dos profissionais podem custar, mas podem valer o tempo economizado e a frustração impedida de tentar descobrir as regras por conta própria.

A linha inferior

Descobrir o seu AGI pode parecer um processo simples à primeira vista. No entanto, mesmo se você usar as instruções do IRS para concluir sua declaração de imposto de renda, corre o risco de cometer erros dispendiosos se não tiver experiência. Mesmo se você concluir o processo por conta própria, considere que um profissional tributário analise seus resultados para ajudar a garantir a precisão.