IRA tradicional
Um IRA tradicional (conta de aposentadoria individual) permite que os indivíduos direcionem a receita antes dos impostos para investimentos que podem crescer diferidos. O IRS não avalia ganhos de capital ou impostos sobre os dividendos até que o beneficiário faça uma retirada. Os contribuintes individuais podem contribuir com 100% de qualquer compensação auferida até um valor máximo especificado em dólares. Limiares de renda também podem ser aplicados. As contribuições para um IRA tradicional podem ser deduzidas de impostos, dependendo da renda do contribuinte, do status de declaração fiscal e de outros fatores.
Os poupadores de aposentadoria podem abrir um IRA tradicional por meio de seu corretor (incluindo corretores on-line ou consultores robóticos) ou consultor financeiro.
Em última análise, o imposto de renda terá que ser pago com dinheiro da IRA no momento da retirada, sujeito ao suporte de imposto durante a aposentadoria.
1:26Como funcionam os IRAs tradicionais
Como funcionam os IRAs tradicionais
As IRAs tradicionais permitem que os indivíduos contribuam com dólares antes dos impostos para uma conta de investimento de aposentadoria, que pode crescer diferida até que ocorram as retiradas da aposentadoria (idade de 59, 5 anos ou mais). Os custodiantes, incluindo bancos comerciais e corretores de varejo, mantêm IRAs tradicionais e colocam os fundos investidos em diferentes veículos de investimento, de acordo com as instruções do titular da conta e com base nas ofertas disponíveis.
Na maioria dos casos, as contribuições para os IRAs tradicionais são dedutíveis de impostos. Se alguém contribuir com US $ 6.000 para o IRA, por exemplo, poderá reivindicar esse valor como dedução na declaração de imposto de renda e o Internal Revenue Service (IRS) não aplicará imposto de renda a esses ganhos. No entanto, quando esse indivíduo retira dinheiro da conta durante a aposentadoria, esses saques são tributados à sua taxa normal de imposto de renda.
O IRS restringe a quantidade que se pode adicionar a um IRA tradicional a cada ano, dependendo da idade. O limite de contribuição para o ano fiscal de 2019 é de US $ 6.000 para poupadores com menos de 50 anos de idade. Para o ano fiscal de 2018, o limite é de US $ 5.500. Para pessoas com 50 anos ou mais, limites de contribuição anual mais altos se aplicam por meio de uma contribuição de recuperação, permitindo um adicional de US $ 1.000 (total de US $ 7.000 em 2019; total de US $ 6.500 em 2018). No ano em que você atinge os 70 anos e meio, não é mais elegível para contribuir com um IRA tradicional.
Principais Takeaways
- IRAs tradicionais (contas de aposentadoria individuais) permitem que indivíduos contribuam com dólares antes dos impostos para uma conta de aposentadoria em que os investimentos aumentam diferidos até a retirada durante a aposentadoria.
- Após a aposentadoria, os saques são tributados à alíquota atual do imposto de renda. Ganhos de capital ou impostos sobre dividendos não são avaliados.
- Existem limites de contribuição (US $ 6.000 para o ano de 2019 para menores de 50 anos) e as distribuições mínimas necessárias (RMDs) devem começar aos 70 anos e meio.
IRAs tradicionais e 401 (k) s ou outros planos de empregadores
Quando você tem um IRA tradicional e um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, o IRS pode limitar o valor de suas contribuições tradicionais do IRA que você pode deduzir de seus impostos. Por exemplo, em 2018, se um contribuinte participasse de um programa patrocinado pelo empregador, como um programa 401 (k) ou de pensão, o contribuinte só seria elegível para receber a dedução total em um IRA tradicional se o seu valor bruto bruto ajustado fosse modificado a renda era de US $ 63.000 ou menos se fosse arquivada como pessoa física ou de US $ 101.000 ou menos se fosse arquivada em conjunto (reduzir gradualmente para US $ 73.000 e US $ 121.000, respectivamente). Com AGIs modificados de US $ 73.000 para solteiros e US $ 121.000 para casais, o IRS não permite deduções. No meio, há uma dedução parcial. Para o ano fiscal de 2019, a eliminação progressiva da dedução do MAGI para arquivadores individuais começa em US $ 64.000 e termina totalmente em US $ 74.000. Para aqueles que se casaram juntos, o abandono da dedutibilidade começa em US $ 103.000 e sai totalmente em US $ 123.000.
As contribuições do IRA devem ser feitas dentro do prazo de apresentação do imposto (incluindo quaisquer extensões). Por exemplo, você pode fazer uma contribuição para o seu IRA 2018 até 15 de abril de 2019 - ou mais tarde, se você solicitar uma extensão. Se você estiver acima dos limites, ainda poderá contribuir com receita pós-imposto para um IRA tradicional e tirar proveito de seu crescimento isento de impostos, mas investigue outras opções também.
Distribuições tradicionais do IRA
Ao receber distribuições de um IRA tradicional, o IRS trata o dinheiro como renda ordinária e o submete ao imposto de renda. Os titulares de contas podem receber distribuições a partir dos 59 anos e meio. A partir dos 70 anos e meio, os correntistas devem receber as distribuições mínimas necessárias (RMD) de seus IRAs tradicionais.
Os fundos removidos antes da elegibilidade para a aposentadoria integral têm uma multa de 10% (do valor retirado) e impostos, às alíquotas padrão do imposto de renda. Há exceções a essas penalidades em determinadas situações. Esses incluem:
- Você planeja usar a distribuição para a compra ou reconstrução de uma primeira casa para você ou para um membro da família qualificado (limitado a US $ 10.000 por vida).
- Você fica desabilitado antes da distribuição.
- Seu beneficiário recebe os ativos após sua morte.
- Você usa os ativos para despesas médicas pelas quais não foi reembolsado. *
- Sua distribuição faz parte de um programa SEPP.
- Você usa os ativos para despesas de ensino superior. *
- Você usa os ativos para pagar pelo seguro médico depois de perder o emprego. *
- Os ativos são distribuídos como resultado de uma taxa do IRS.
- O valor distribuído é um retorno sobre as contribuições não dedutíveis.
IRAs tradicionais vs. outros tipos de IRA
Outras variantes do IRA incluem o Roth IRA, o SIMPLE IRA e o SEP IRA. Dois são gerados pelo empregador, mas os indivíduos podem criar um Roth IRA se atenderem às limitações de renda. Essas contas individuais podem ser criadas através de um corretor. Você pode conferir algumas das melhores opções na lista dos melhores corretores para IRAs da Investopedia. Ao contrário de um IRA tradicional, um Roth IRA não apresenta benefícios de contribuições dedutíveis de impostos antecipadamente. No entanto, ao contrário de um IRA tradicional, o IRS não (que você atinge 59 ½) distribui impostos de fundos contribuídos para - e gerados a partir de - um Roth IRA. Além disso, não há RMDs durante a vida do titular da conta. Com um IRA tradicional, você precisa fazer RMDs começando depois de completar 70 anos e meio.
As contribuições do Roth IRA não são dedutíveis nos impostos, mas as distribuições qualificadas são isentas de impostos. Isso significa que você contribui para um Roth IRA usando dólares após impostos, mas à medida que a conta cresce, você não enfrenta impostos sobre ganhos de investimento. Ao se aposentar, você pode retirar-se da conta sem incorrer em impostos de renda em seus saques. Roths também não possui RMDs: se você não precisa do dinheiro, não precisa retirá-lo da sua conta e se preocupar com multas por não fazê-lo. As contribuições do Roth IRA para 2019 são iguais às IRAs tradicionais: US $ 6.000, a menos que você tenha 50 anos ou mais e possa se qualificar para a contribuição de recuperação que aumenta o limite para US $ 7.000. O problema: nem todo mundo se qualifica para contribuir com um Roth IRA. Existem limitações de renda. A partir de 2019, os contribuintes que são casados e arquivam em conjunto, por exemplo, podem contribuir até o limite anual de contribuição se o MAGI combinado for inferior a US $ 193.000; o número para quem se apresenta como solteiro ou chefe de família é de US $ 122.000.
IRAs SIMPLES e IRAs SEP são benefícios instituídos por um empregador e os indivíduos não podem abri-los, embora os trabalhadores independentes ou proprietários únicos possam. Geralmente, esses IRAs funcionam de maneira semelhante aos IRAs tradicionais, mas possuem limites de contribuição mais altos e podem permitir a correspondência da empresa. Uma pensão simplificada para funcionários (SEP ou SEP IRA) é um plano de aposentadoria que um empregador ou trabalhadores independentes podem estabelecer. É permitido ao empregador uma dedução de impostos pelas contribuições feitas ao plano SEP e faz contribuições para o SEP IRA de cada funcionário elegível de forma discricionária. Fundamentalmente, um SEP IRA pode ser considerado um IRA tradicional com a capacidade de receber contribuições do empregador. Um grande benefício que oferece aos funcionários é que as contribuições do empregador são investidas imediatamente.
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