Definição de impostos
Os impostos são taxas involuntárias cobradas de pessoas físicas ou jurídicas e aplicadas por uma entidade governamental - local, regional ou nacional - para financiar atividades governamentais. Em economia, os impostos recaem sobre quem paga o ônus do imposto, seja esta a entidade que está sendo tributada, como uma empresa, ou os consumidores finais dos bens da empresa.
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Divisão de impostos
Para ajudar a financiar obras e serviços públicos e a construir e manter as infra-estruturas usadas em um país, o governo normalmente tributa seus residentes individuais e corporativos. O imposto cobrado é usado para melhorar a economia e todos os que nela vivem. Nos EUA e em muitos outros países do mundo, os impostos são aplicados a alguma forma de dinheiro recebida pelo contribuinte. O dinheiro pode ser renda obtida com salário, ganhos de capital com valorização de investimentos, dividendos recebidos como receita adicional, pagamento feito por bens e serviços, etc.
Uma porcentagem dos ganhos ou dinheiro do contribuinte é retirada e remetida ao governo. O pagamento de impostos às alíquotas cobradas pelo Estado é obrigatório e a evasão fiscal - a falha deliberada no pagamento total de um passivo fiscal - é punível por lei. A maioria dos governos utiliza uma agência ou departamento para coletar impostos; nos Estados Unidos, essa função é desempenhada pelo Internal Revenue Service (IRS).
Existem vários tipos muito comuns de impostos:
- Imposto de Renda - um percentual dos ganhos individuais arquivados no governo federal
- Imposto corporativo - uma porcentagem dos lucros corporativos tomados como imposto pelo governo para financiar programas federais.
- Imposto sobre vendas - impostos cobrados sobre certos bens e serviços
- Imposto sobre a propriedade - com base no valor dos terrenos e ativos imobiliários
- Tarifa - impostos sobre bens importados impostos com o objetivo de fortalecer negócios internos
- Imposto sobre imóveis - taxa aplicada ao valor justo de mercado de um imóvel no momento da morte
Os sistemas tributários variam amplamente entre os países, e é importante que indivíduos e empresas estudem cuidadosamente as leis tributárias de um novo local antes de obter renda ou fazer negócios lá.
Impostos nos EUA
Como muitas nações, os Estados Unidos têm um sistema tributário progressivo, e não regressivo, pelo qual uma porcentagem maior da receita tributária é coletada de indivíduos ou empresas de alta renda, e não de pessoas físicas de baixa renda. Os impostos são impostos nos níveis federal, estadual e local. De um modo geral, o governo federal cobra impostos de renda, corporativos e de folha de pagamento; o estado cobra impostos sobre vendas; e municípios ou outros governos locais cobram impostos sobre a propriedade.
As receitas tributárias são usadas para serviços públicos e operação do governo, bem como para os programas de Seguridade Social e Medicare. À medida que as populações de baby boomers envelhecem, o Seguro Social e o Medicare reivindicam proporções cada vez mais altas do gasto federal total da receita tributária. Ao longo da história dos Estados Unidos, a política tributária tem sido uma fonte consistente de debate político.
Os impostos sobre ganhos de capital são de particular relevância para os investidores. Arrecadados e aplicados no nível federal, são impostos sobre a renda que resultam da venda de ativos nos quais o preço de venda foi superior ao preço de compra. Estes são tributados a taxas de curto e longo prazo. Ganhos de capital de curto prazo (em ativos vendidos menos de um ano após a sua aquisição) são tributados à taxa de renda normal do proprietário, mas ganhos de longo prazo em ativos mantidos por mais de um ano são tributados a uma taxa mais baixa, na lógica que impostos mais baixos incentivarão altos níveis de investimento de capital. Os registros fiscais devem ser mantidos, dependendo do tipo de registro. Os impostos são aplicados através das alíquotas. (Para leitura relacionada, consulte "Organizações sem fins lucrativos pagam impostos?")
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