Roth 401 (k)
A Roth 401 (k) é uma conta de poupança de investimento patrocinada pelo empregador que é financiada com dólares após impostos até o limite de contribuição do plano. Esse tipo de conta de investimento é adequado para pessoas que pensam que estarão em uma faixa de imposto mais alta na aposentadoria do que estão agora, pois os saques são isentos de impostos. O plano tradicional 401 (k), por outro lado, é financiado com dinheiro antes dos impostos, o que resulta em um imposto sobre saques futuros.
1:57Introdução ao 401 (K)
Compreendendo o Roth 401 (k)
Um Roth 401 (k) é um veículo híbrido exclusivo de economia de aposentadoria que combina muitos dos melhores recursos dos planos 401 (k) tradicionais e Roth IRAs. As contribuições dos funcionários são feitas usando dólares após impostos, sem limitações de renda para participar.
Principais Takeaways
- Um Roth 401 (K) é um veículo de economia de aposentadoria com vantagem fiscal que combina recursos dos planos 401 (k) tradicionais e Roth IRAs.
- Contribuições e ganhos podem ser retirados sem impostos, desde que determinados critérios sejam atendidos.
- Em 2019, o limite de contribuição é de US $ 19.000, e aqueles com mais de 50 anos podem contribuir com US $ 6.000 adicionais.
Um Roth 401 (k) está sujeito a limites de contribuição com base na idade do indivíduo. Por exemplo, o limite de contribuição para indivíduos em 2019 é de US $ 19.000 por ano (um aumento de US $ 500 em 2018). Indivíduos com 50 anos ou mais podem contribuir com US $ 6.000 adicionais como contribuição de recuperação.
As retiradas de quaisquer contribuições e ganhos não são tributadas desde que a retirada seja uma distribuição qualificada, o que significa que certos critérios devem ser atendidos. Primeiro, a conta Roth 401 (k) deve ter sido mantida por pelo menos cinco anos. Além disso, a retirada deve ter ocorrido por conta de uma deficiência, após ou após a morte do proprietário da conta ou quando o titular da conta atinge pelo menos 59 anos e meio.
São necessárias distribuições para pessoas com pelo menos 70 anos e meio, a menos que o indivíduo ainda esteja empregado na empresa que possui o 401 (k) e não seja um proprietário de 5% (ou mais) da empresa que patrocina o plano.
Exemplo de um Roth 401 (k)
Suponha que você ganhe US $ 4.000 por mês e reserve 5% como uma contribuição Roth 401 (k). Em seguida, são deduzidos $ 200 do seu salário todos os meses após retenções de impostos. Isso se opõe a uma contribuição 401 (k), deduzida dos dólares antes dos impostos.
Roth 401 (k) vs. tradicional 401 (k)
A principal diferença entre um Roth 401 (k) e um tradicional 401 (k) está relacionada à tributação de financiamentos e distribuições. Quando um 401 (k) tradicional é financiado, a contribuição é deduzida da receita antes dos impostos do empregado. Como alternativa, as contribuições feitas para um Roth 401 (k) são feitas após a tributação.
Ao contrário de um Roth 401 (k), um Roth IRA não está sujeito às distribuições mínimas necessárias.
Quando uma distribuição é feita a partir de um 401 (k) tradicional, o titular da conta fica sujeito a tributação sobre as contribuições e seus ganhos. Mas com um Roth 401 (k), o titular da conta não está sujeito a quaisquer impostos de distribuições, desde que sejam qualificados.
O Roth 401 (k) s não está disponível em todos os esquemas de aposentadoria patrocinados pela empresa. Quando estão, 43% dos poupadores optam por um em vez dos tradicionais 401 (k). A geração Y é mais provável que contribua para um Roth 401 (k) do que a geração Xers ou Baby Boomers.
Vantagens de um Roth 401 (k)
Os benefícios de um Roth 401 (k) têm o maior impacto sobre indivíduos atualmente em faixas de baixa tributação que antecipam a mudança para faixas de tributação mais altas no futuro. Isso ocorre porque as contribuições são tributadas agora a uma taxa mais baixa e as distribuições são isentas de impostos quando o indivíduo está em um escalão mais alto. Os indivíduos mais jovens também têm mais tempo para que a conta cresça isenta de impostos antes da aposentadoria e, portanto, se beneficiam mais do fato de que distribuições não apenas de contribuições, mas de ganhos não são tributadas.
É por isso que um Roth 401 (k) pode ser menos benéfico para aqueles que esperam reduzir os impostos, como indivíduos próximos à aposentadoria que esperam uma queda na renda.
História do Roth 401 (k)
Em 2001, o Congresso aprovou a Lei de Reconciliação de Crescimento Econômico e Redução de Impostos (EGTRRA). A lei reduziu as taxas de imposto de renda após a recessão de 2001 e criou o Roth 401 (k) para aumentar as contribuições dedutíveis de impostos que as pessoas poderiam fazer.
Desde o início de 2006, os empregadores têm permissão para alterar seus documentos do plano 401 (k) para que os funcionários possam optar pelo tratamento tributário Roth IRA (contribuindo com dólares após impostos) para uma parte ou todas as suas contribuições para a aposentadoria. Roth 401 (k) s estão descritos na seção 402A do Internal Revenue Code.
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